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缴纳进口增值税关税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
海关进口增值税我公司是简易征收是不能抵扣的，分录怎么做？海关进口增值税5023.2；关税1495；
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
166楼
2023-02-05 12:05:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进出口的税费缴纳需要注意哪些事项？相关的会计分录又该如何做
进口的关税计入成本，增值税计入应交税费-应交增值税（进项税额） 出口一般是免税的
167楼
2023-02-05 12:26:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 甜美的羽毛 发表的提问：
从西班牙进口货物，向海关缴纳进口增值税如何抵消
同学你好 有进口缴款通知书吗
168楼
2023-02-05 12:42:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 风从哪个方向来 发表的提问：
已收到进口关税和进口增值税专用缴款书及报关单。 委托第三方进口，进口材料成本如何确认，根据什么提取？；相关分录如何做？
同学你好 借原材料 借进项 贷银行存款
169楼
2023-02-06 09:44:08
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风从哪个方向来：回复朴老师 进口材料成本如何确认，根据什么提取？
2023-02-06 09:57:55
朴老师：回复风从哪个方向来同学你好 这个有发票
2023-02-06 10:20:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
货物进口要同时缴纳关税和增值税是吗？
有进口的关税，以及增值税，有的还有进口的消费税
170楼
2023-02-06 09:54:42
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：回复菲童牛宝老师，进口收到的关税和增值税和专用缴款账务处理是怎么做的？另外报关单可以做账吗？
2023-02-06 10:15:05
李爱文老师：回复菲童牛宝报关单可以做账务处理的。关税直接计入采购成本，进口增值税可以抵扣进项税
2023-02-06 10:38:39
：回复菲童牛宝那请问，进口的话，关税要结转成本吗？
2023-02-06 10:57:55
李爱文老师：回复菲童牛宝关税直接计入采购成本中。增值税是可以抵扣进项税的
2023-02-06 11:23:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牧牧 发表的提问：
外帐，有关税，海关进口增值税，滞报金，等缴款单，普票运能根据进口增值税缴款单上的完税价格计算购进价格（成本）吗，海关进口增值税抵扣还需要认证吗，增值税报表怎么填
你好，购进价格就是完税价格，需要认证，申报表填附表二
171楼
2023-02-06 10:22:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 方同学 发表的提问：
代理进口一票，货款、进口关税和进口增值税都是我公司垫付，关税和增值税客户自行抵扣，分录怎么做呢？
借其他应收款 贷银行存款
172楼
2023-02-06 10:50:59
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暖暖老师：回复方同学收到时做相反的会计分录
2023-02-06 11:24:50
方同学：回复暖暖老师 是货款、税费全部放其他应收款吗？那么商品需要入我们公司的库存吗，然后再开票再发出商品给客户？
2023-02-06 11:44:55
暖暖老师：回复方同学不需要的，你们是代付
2023-02-06 12:03:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
通过代理商进口设备，现收到海关进口增值税缴款书，我公司支付给代理商关税时入账分录
借：库存商品 贷：应交税费~应交进口关税，支付，借：应交税费~应交进口关税 贷：银行存款
173楼
2023-02-07 10:22:09
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小企鹅：回复吴月柳 是仪器设备海关进口增值税专用缴款书，17％税款不应该是设备购入的进项税额么？可以留抵吧？为什么计入进口关税？
2023-02-07 10:53:04
吴月柳：回复小企鹅我以为你只是问关税的分录，进项税额可以抵扣的，做分录时价税分离
2023-02-07 11:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Me 发表的提问：
收到进口增值税及进口关税怎么入账，怎么写分录啊，这家农垦的是帮公司代理进出口的公司
你好，增值税计入进项税额，关税计入成本 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
174楼
2023-02-07 10:32:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 张格格 发表的提问：
你好，看到海关进口增值税专用缴款书、海关进口关税专用缴款书、海关进口消费税专用缴款书我该如何做账？用银行存款交了进口增值税，进口关税，我该如果进行账务处理？
你好，关税记入进口货物的成本，增值税需要录入电子税务局比对通过可以抵扣的
175楼
2023-02-07 10:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
A公司委托我公司进口一批石材，然后产生的关税与进口增值税A公司打款我公司账户上 我公司将关税与增值税款打给B公司 由B公司代为缴纳 取得相关完税凭证抬头是我公司名称 请问 我公司打款给B公司代为缴纳税款 会计分录如何写？
您好，您的意思是进口的时候是以公司的名义进口的是吗
176楼
2023-02-08 10:01:11
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曼曼：回复文老师 是的，
2023-02-08 10:18:16
曼曼：回复文老师 只是缴纳税款的时候，由申报单位代为缴纳税款。
2023-02-08 10:42:20
文老师：回复曼曼那报关单呢，进口企业是他们公司吗
2023-02-08 10:53:32
曼曼：回复文老师 我公司，
2023-02-08 11:06:45
文老师：回复曼曼那其实就相当于是您公司进口，然后再给委托方是吗，能否直接就当您公司进口，然后再买给委托方
2023-02-08 11:34:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LXP鹏 发表的提问：
#提问#：1、进口货物进口时需要缴纳增值税，那在销售时还需不需要缴纳增值税或者说是用其他的税来代替增值税？ 2、进口货物在进口时缴纳了增值税，在销售时还需要另外缴纳增值税的话，那进口时缴纳的增值税能不能拿来抵扣销售时的部分增值税？
你好， ：1、进口货物进口时需要缴纳增值税，那在销售时还需不需要缴纳增值税或者说是用其他的税来代替增值税？——销售时需要交增值税 2、进口货物在进口时缴纳了增值税，在销售时还需要另外缴纳增值税的话，那进口时缴纳的增值税能不能拿来抵扣销售时的部分增值税？——可以，进口的增值税是做为进项税额来抵减销售时的销项税额
177楼
2023-02-08 10:10:06
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LXP鹏：回复立红老师 老师能不能举个例子说明下：进口的进项税额可以抵减销售时的销项税额，那这个进口商品在国内的售价是不是就比在国内的同类产品的价格高很多了啊？
2023-02-08 10:35:21
立红老师：回复LXP鹏你好，比如进口货物时，货款100万增值税为13万，销售时，售价140万，税额18.2 进口时 借：库存商品 100 借：应交税费——应增（进） 13 贷：银行存款 113 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 140 贷：应交税费——应增（进） 18.2 那么需要交的增值税=销项减进项=18.2-13
2023-02-08 10:58:58
LXP鹏：回复立红老师 销售时为什么这个“140万”是不含税的售价？
2023-02-08 11:12:33
立红老师：回复LXP鹏你好，一般纳税人的售价一般是不含税的，如果是含税的，做价税分离就可以
2023-02-08 11:34:56
LXP鹏：回复立红老师 老师你说的这个“一般纳税人的售价一般是不含税的”是专 “进口商（一般纳税人资质）”的进口商品的销售价格是不含税的还是指所有的“一般纳税人资质”销售的商品都是不含税的？
2023-02-08 11:49:30
立红老师：回复LXP鹏你好，是指所有的一般纳税人
2023-02-08 12:03:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
进口材料一批付款1050美元，海关进口增值税专用缴款书完税价格人民币7751.69，税款1240.27.进口关税完税价是7047，关税704.7。税款已交。分录如何做？
借 原材料 1050*汇率+关税 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
178楼
2023-02-08 10:15:23
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贻斯：回复罗老师 老师，关税的完税价格不用管是吧？
2023-02-08 11:01:10
罗老师：回复贻斯不用管，那是计算关税用的
2023-02-08 11:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关的进口关税缴款书跟进口增值税缴款书怎么做帐？
关税一般计入成本，增值税计入进项税额
179楼
2023-02-08 10:44:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lfr必过 发表的提问：
企业当期应向税务机关缴纳的增值税包括进口环节应缴纳的增值税吗
缴纳的增值税=销项税额减去进项税额计算的
180楼
2023-02-09 10:07:39
全部回复
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