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缴纳进口增值税关税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师请问，进口无线接入点是2台，缴纳了海关增值税，还会有关税吗，因为只看到了海关缴款书
你好，海关缴款书猪油增值税的话就是不缴纳关税，这俩要缴纳就是一起的
241楼
2023-03-01 09:52:22
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玉白菜：回复暖暖老师 还有一个单独的关税单子吗？这2台东西送人了，可以认证抵扣吗？
2023-03-01 10:20:56
暖暖老师：回复玉白菜不可以，招待费不可以抵扣 和海关增值税一样的一张单据，关税缴款书
2023-03-01 10:50:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
242楼
2023-03-01 10:05:59
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-03-01 10:31:45
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-03-01 11:01:30
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-03-01 11:21:16
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-03-01 11:44:01
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-03-01 11:55:10
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-03-01 12:20:23
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-03-01 12:42:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师好，我公司进口农产品到海关缴纳9%增值税,国内销售符合可享受增值税减免.进口增值税不可抵扣，那增值税和关税都可以进成本吗
对，进口增值税和关税进入成本即可
243楼
2023-03-02 08:46:28
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潇洒的冥王星：回复罗老师 麻烦老师会计分录写一下，谢谢
2023-03-02 09:09:53
罗老师：回复潇洒的冥王星借 库存商品     贷 银行存款
2023-03-02 09:27:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
进口增值税如何认证抵扣，期限是多久。 收到进口增值税如何做分录。进口增值税和关税的完税价格是否是一样。
你好，在电子税务局海关系统录入数据抵扣，期限360 和专票的儿一样做分录的。 不一样
244楼
2023-03-02 09:01:55
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
货物进入保税仓后，如何缴税？一般进口，是缴纳海关关税，海关增值税，东方支付上缴纳。这种好像不一样
货物刚进保税仓暂时不交税。要视同还没有进口。等出了保税仓入境了才要缴纳进口关税增值税。
245楼
2023-03-02 09:21:25
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会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 网上下订单后，保税仓出库，然后电子清关？
2023-03-02 09:49:45
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 缴纳进口关税消费增值税？
2023-03-02 10:03:12
俞老师：回复会计学堂金牌课程指导老师保税仓出库，然后电子清关。如果是有消费税的，那是需要缴纳消费税。
2023-03-02 10:20:49
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 消费税和关税增值税一起缴纳？消费税和关税入商品成本？
2023-03-02 10:34:41
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 还有，进口货物进入保税仓后需要做入库分录吗？还是卖一件清关后再做入库一件。
2023-03-02 11:02:56
俞老师：回复会计学堂金牌课程指导老师消费税和关税入商品成本，进口货物进入保税仓后需要做入库分录。
2023-03-02 11:19:44
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 进入保税仓后做入库的话。成本没有关税和消费税？
2023-03-02 11:33:48
俞老师：回复会计学堂金牌课程指导老师先做暂估入库，等出去的时候变成实价入库
2023-03-02 11:59:32
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，进口环节应税消费品缴纳的消费税是（关税完税价格＋关税＋消费税）×消费税税率，那进口环节应税消费税缴纳的增值税是（关税完税价格＋关税＋消费税）×增值税税率，是嘛
您好，是的，您的公式正确
246楼
2023-03-02 09:43:01
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，我想问一下，不用缴增值税，却多缴纳增值税及附加税，那么缴纳和退税相关会计分录怎么写
同学：您好。 假设不跨年 缴纳： 借：应交增值税-未交增值税                        -附加税     贷：银行存款 退增值税 借：银行存款      贷：应交增值税-未交增值税 退附加税 借：银行存款     贷：税金及附加
247楼
2023-03-02 10:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 合适的棉花糖 发表的提问：
收到海关进口增值税，进口关税专用缴款书，怎么处理账？
进口海关的增值税，可以抵扣进项税，对于关税计入采购成本
248楼
2023-03-05 11:06:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口关税缴款书是不用认证，全额抵税吗？税额填在哪里申报？我看附表资料（二）只有海关进口增值税缴款这一栏，没有关税这一栏
你好，关税需要计入进口货物的成本的
249楼
2023-03-05 11:29:24
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Mandy：回复暖暖老师 关税能抵扣税额吗
2023-03-05 12:09:20
暖暖老师：回复Mandy不可以的，关税是计入成本核算，不可以抵扣
2023-03-05 12:27:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计 发表的提问：
我单位从国外进口的旧工具，关税和增值税已经缴纳，如何做账？能退回已经缴纳的关税和增值税吗？
已经缴纳 借：应交税费～未交增值税 贷：银行存款 退回作为营业外收入～减免税额处理。
250楼
2023-03-05 11:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
就是我公司（小规模纳税人）进口一批货物，有海关进口增值税发票【发票抬头是：货运代理公司（本公司名字）】和海关进口关税发票【发票抬头是：报关公司（本公司名字）】 但是银行（基本户）支付的给货运代理公司和报关公司的金额不一样 会计分录该怎么做？？
你好，为什么支付的金额与发票不一样 借；库存商品等科目 贷；银行存款
251楼
2023-03-06 09:22:54
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
252楼
2023-03-06 09:51:58
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-06 10:22:14
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 10:42:18
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Jay? 发表的提问：
某进口公司一般纳税人，当月进口一批材料，海关审定关税完税价格1000万，关税10%，增值税13%，货款税款已支付。当月销售一批货物销售额2000万，适用13%税率，货款税款尚未收到。 根据业务分别做出对应增值税相关会计分录。谢谢老师
借原材料1100 应交税费应交增值税进项税143 贷银行存款1243 借应收账款2260 贷主营业务收入2000 应交税费应交增值税销项税260
253楼
2023-03-06 09:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税一般纳税人进口货物，取得海关进口增值税专用缴款书，但未支付货款，能否抵扣进项税额？
可以抵扣的
254楼
2023-03-07 09:21:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙可以抵扣的
2023-03-07 09:51:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
255楼
2023-03-07 09:46:25
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-07 10:16:51
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-07 10:32:47
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-07 10:57:24
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-07 11:11:48
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-07 11:26:18
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-07 11:50:56
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-07 12:05:26
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-07 12:27:12
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-07 12:56:04
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-07 13:16:05
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-07 13:39:09
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-07 13:52:29
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-07 14:12:15
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-07 14:25:04
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-07 14:51:10
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