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未达到增值税起征点会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 润物细无声 发表的提问：
小规模增值税未达到起征点，减免的税费怎么填写增值税减免申报明细表
增值税减免申报明细表 不需要填这个表
226楼
2023-02-27 09:20:22
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润物细无声：回复吴少琴老师 不填写表的话，减免的税费在哪里体现，请老师明示
2023-02-27 09:37:21
吴少琴老师：回复润物细无声主表里面你填第10行后，直接会出来一个减免税的
2023-02-27 09:59:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
小规模纳税人的增值税季报未达到起征点的填报这样填对吗？
表是填对了，但是还有0.01能不能调？
227楼
2023-02-27 09:43:29
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1135170720：回复吴月柳 @吴老师：谢谢吴老师
2023-02-27 10:00:56
1135170720：回复吴月柳 @吴老师：0.01不能调了，那是税务机关发票时候的误差
2023-02-27 10:16:33
吴月柳：回复1135170720那你就这么申报然后账上做这0.01到营业外支出
2023-02-27 10:28:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慧 发表的提问：
请问没达到起征点 增值税月底结转
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
228楼
2023-02-27 09:49:24
全部回复
慧：回复maize老师 那一般纳税人呢
2023-02-27 10:05:46
慧：回复maize老师 请问没达到起征点 ，一般纳税人增值税月底结转
2023-02-27 10:27:07
maize老师：回复慧没有，这个一般纳税人只有增值税结转，
2023-02-27 10:38:33
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 坚强的金针菇 发表的提问：
餐饮的未达起征点的要怎么做分录？还要计提营业税吗
正常做收入，~~~~~~~~
229楼
2023-02-27 10:08:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 无聊的奇迹 发表的提问：
没有达到起征点的增值税免税部分是否要交所得税。
没有达到起征点的增值税免税部分要交所得税
230楼
2023-02-28 08:55:01
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ peili 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达起征点的增值税是转入营业外收入吗?分录怎么做?
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
231楼
2023-02-28 09:23:38
全部回复
peili：回复轶尘老师 老师，小规模纳税人应交税费里面的应交增值税，和未交增值税有什么区别？
2023-02-28 09:48:07
peili：回复轶尘老师 如果未交增值税里有余额，应交增值税里也有余额，是两个科目的余额都转入营业外收入吗?
2023-02-28 10:07:11
轶尘老师：回复peili小规模纳税人一般不用未交增值税科目，只需要在应交税费-应交增值税里面核算。
2023-02-28 10:29:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
小规模季度未达到起增点，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益
232楼
2023-02-28 09:39:12
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 盼盼 发表的提问：
申报我登录进去的时候提示未签订第三方协议，网上还能操作吗，增值税未达到缴税起征点
不能操作，即使个别模块让你操作了，你也不能缴税。你需要先前往税务局签订三方协议才行
233楼
2023-02-28 10:00:45
全部回复
盼盼：回复王超老师 去签订三方协议可以直接去税务局缴纳企业所得税吗，和去税务局申报增值税等吗
2023-02-28 10:27:18
王超老师：回复盼盼可以的，你直接在税务局缴纳增值税和企业所得税都是可以的
2023-02-28 10:44:33
盼盼：回复王超老师 因为还没有做账，就开了几张票，金额也未达到10万元，那我去缴纳企业所得税需不需要提供资产负债表，利润表类？需要带哪些资料
2023-02-28 10:55:31
王超老师：回复盼盼你好同学，你们是查账征收还是定额征收？是一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-28 11:18:44
盼盼：回复王超老师 定额征收，小规模纳税人
2023-02-28 11:42:23
王超老师：回复盼盼那你们不需要提供资产负债表和利润表的，因为你们每个月缴纳的税款都是固定的
2023-02-28 12:06:33
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 真心cium 发表的提问：
小微企业未达到起征点，享免征增值税的，还需要计提附加税吗？ 如果免征附加税的需要计提附加税吗？
你好，不用计提附加税的
234楼
2023-02-28 10:05:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
自开增值税专用发票但月销未达起征点需要缴增值税吗？
你好！ 需要交税的
235楼
2023-03-01 09:10:19
全部回复
蒋飞老师：回复高兴的大山专用发票需要交税，普票不用的
2023-03-01 09:29:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
增值税为达到起征点需要交附加税吗
你好！ 需要的，城建税需要交的
236楼
2023-03-01 09:21:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 行者 发表的提问：
小规模纳税人代开的增值税专用发票未达到起征点需要交税吗？
你好，去税局打开专用发票，及时没有达到起征点，也是需要交纳增值税的
237楼
2023-03-01 09:49:54
全部回复
行者：回复邹老师 就是没达到起征点 这个我缴纳的增值税不退吗
2023-03-01 10:15:55
邹老师：回复行者你好，不退回的，这个是需要按规定缴纳增值税的
2023-03-01 10:30:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
本期收入未达起征点，税费额转出的分录是？
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
238楼
2023-03-01 10:05:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淡然 发表的提问：
小规企业，一直未达起征点，增值税免税的计入营业外收入吗？
是的，增值税免税的计入营业外收入
239楼
2023-03-02 09:11:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
小规模未达起征点的增值税怎么账务处理呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
240楼
2023-03-02 09:18:49
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朱1223：回复邹老师 那就是说这部分要要缴纳所得税？？对不
2023-03-02 09:31:05
邹老师：回复朱1223你好，是的，需要计入利润总额计算企业所得税的
2023-03-02 09:49:29
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