微笑向暖&27°C：回复罗老师 麻烦问下建筑业是怎么抵扣进项税的呢？怎么才能合理避税？

罗老师：回复微笑向暖&27°C应该取得增值税专用发票的，劲量取得 最好申请按照清包施工，按照3%缴纳增值税

微笑向暖&27°C：回复罗老师 老师，月末的时候需要计提本月的印花税吗？还是说下月报税的时候直接当费用扣除就行了？

罗老师：回复微笑向暖&27°C根据权责发生制原则，都要在本月计提的。

宋玉洪9091048：回复maize老师 不很理解得通

maize老师：回复宋玉洪9091048对方那边可以抵扣，你这边还免税那税额谁出要税局倒贴，这个不会发生

贪玩的鞋子：回复婷婷老师 小规模不用交增值税时，做借营业外收入，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样吗？

婷婷老师：回复贪玩的鞋子免税不属于营业外收入

贪玩的鞋子：回复婷婷老师 那如何处理呢

婷婷老师：回复贪玩的鞋子科目会计分录借贷方反过来做，应该税费 -减免税费

曾凌云：回复江老师 分录借贷科目怎样写？

江老师：回复曾凌云一、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、计提增值税的附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 三、减免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费 四、减免增值税的附加税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费

张玉：回复邹老师 是小规

张玉：回复邹老师 本季度收入10097.09

邹老师：回复张玉你好，我知道是小规模纳税人，也需要知道登记类型（公司还是个体户，），才知道收入 金额是填写在未达起征点销售额（个体户类型填写）还是小微企业免税销售额（公司类型填写）栏次的

张玉：回复邹老师 公司性质

邹老师：回复张玉你好，在 小微企业免税销售额栏次填写不含税收入金额申报