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未达到增值税起征点会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 俗人 发表的提问：
小规模企业未达起征点，增值税怎么处理？
你好，账务处理是 借：应收账款 等科目    ， 贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
181楼
2023-02-12 11:23:22
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师，小规模第一个月未达起征点10万不含税销售额，将增值税转营业外收入免增增值税，但是第二个月超过10万，三个月加起来超过30万不含税收入，怎么做会计分录呢，第一个月未达起征点是将应交增值税转出未交增值税，最后做了一笔营业外免增增值税，那第二个月呢
你好，按月计算的，第二超过按正常缴税，第一和第三免增增值税转入到营业外收入
182楼
2023-02-12 11:52:26
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ SJJ 发表的提问：
增值税未达起征点的免税销售额如何记账
账该怎么记就怎么记，还价税分离还是要。税该怎么报就怎么报，这是两项独立的工作。报了税他不收，这就是免税了，再把你账里记得税转到营业外收入，相当于你赚了
183楼
2023-02-12 12:05:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
小规模未达起征点减免增值税，那需要计提附加费吗
你好，增值税免征了，附加税就免征了，附加税免征了就不用计提了
184楼
2023-02-12 12:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我是小规模纳税人，季度销售额22万，没有达到起征点。填增值税申报表未达到起征点栏是蓝色的？是什么原因
你好，你单位登记类型是公司还是个体户？
185楼
2023-02-13 09:51:55
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坚持：回复邹老师 老师您好！是公司
2023-02-13 10:16:59
邹老师：回复坚持你好，公司类型应当在小微企业免税销售额栏次填写，所以 未达到起征点栏是灰色无法填写的
2023-02-13 10:35:21
坚持：回复邹老师 我就填在免税销售额那一栏了。但就说我达到起征点，要缴纳税款
2023-02-13 10:59:35
邹老师：回复坚持你好，能提供一下你单位增值税申报表是如何填写的图片？
2023-02-13 11:29:19
坚持：回复邹老师 好的。您稍等
2023-02-13 11:41:50
邹老师：回复坚持你好，有找到增值税申报表图片？
2023-02-13 11:57:34
坚持：回复邹老师 老师您好！您收到没？
2023-02-13 12:19:58
邹老师：回复坚持你好，您这个不全啊，第一行，第二行的数据没有看到 我需要一个完整的增值税申报表图片
2023-02-13 12:33:18
坚持：回复邹老师 老师您看了没有呢？
2023-02-13 12:47:27
坚持：回复邹老师
2023-02-13 13:01:16
坚持：回复邹老师
2023-02-13 13:11:45
坚持：回复邹老师 老师！麻烦您在看一下，谢谢
2023-02-13 13:38:47
邹老师：回复坚持你好，你需要把第一行，第三行的数据改为0
2023-02-13 14:03:47
坚持：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-13 14:27:42
邹老师：回复坚持不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 14:41:42
坚持：回复邹老师 老师您好！
2023-02-13 15:11:26
坚持：回复邹老师 我们是小规模纳税人。但季度开票的金额没有达到起征点，开票开的是专票，请问我该怎么填报税申报表呢？
2023-02-13 15:37:15
邹老师：回复坚持你好，把专用发票不含税收入金额填写在第一行
2023-02-13 16:05:18
坚持：回复邹老师 老师！专票必须要缴税是吗？汇算清缴时才退是吗？
2023-02-13 16:15:20
邹老师：回复坚持你好，是的，这个 是不退专用发票缴纳 的增值税的
2023-02-13 16:30:09
坚持：回复邹老师 那意思就是我开专票，不管有没有达到起征点都要缴纳增值税。
2023-02-13 16:54:19
邹老师：回复坚持你好，是的，是这样的
2023-02-13 17:12:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
应税服务未达到增值税起征点小规模纳税人，免征文化事业建设费吗
不免的
186楼
2023-02-13 10:13:34
全部回复
一颗闪电豆儿。：回复袁老师 虽然是广告公司，但是没有做广告服务，是做设计。需要缴纳文化事业建设费吗
2023-02-13 10:39:58
袁老师：回复一颗闪电豆儿。不用
2023-02-13 10:54:24
一颗闪电豆儿。：回复袁老师 ？这是免不免呢？
2023-02-13 11:05:51
袁老师：回复一颗闪电豆儿。这个是免的，如果有文件规定，免的
2023-02-13 11:17:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
老师，请问小规模企业，增值税未达起征点，应交增值税结转到哪个科目
你好 借应交税费 贷营业外收入 
187楼
2023-02-13 10:35:59
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softbutbrave：回复玲老师 属于营业外收入下二级明细是增值税减免还是zfbz
2023-02-13 11:01:27
玲老师：回复softbutbrave您好，是的，这样设置可以。
2023-02-13 11:21:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师你好 咨询一下，未达起征点的增值税及附加怎么做会计账务处理
您是小规模纳税人吗？
188楼
2023-02-14 09:57:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 长情的芒果 发表的提问：
小规模开票未达起征点，增值税报税填那栏
你好，是公司类型还是个体户类型？
189楼
2023-02-14 10:23:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小卡啦米 发表的提问：
2017年4季度，产生增值税，会产生增值税附加吗？这个条款是不是未达起征点才免征？
你好，只要月度收入低于10万，季度低于30万，就可以免征教育费附加，地方教育费附加，与是否缴纳增值税没有关系的
190楼
2023-02-14 10:43:31
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小卡啦米：回复邹老师 不是一般产生增值税都会产生增值税附加吗，附加的计税依据就是增值税，怎么会没有关系呐？
2023-02-14 11:13:53
邹老师：回复小卡啦米你好，一般规定是有增值税就有附加税，但是这个是特殊规定，有特殊规定需要按特殊规定执行的
2023-02-14 11:38:42
小卡啦米：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-14 11:59:59
邹老师：回复小卡啦米不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 12:28:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ QQ美眉 发表的提问：
小规模公司，增值税未达起征点，需要计提增值税及相关附加税费吗？
不需要计提的季度末结转到营业外收入， 借应交税费应交增值税贷营业外收入。
191楼
2023-02-14 11:12:00
全部回复
郭老师：回复QQ美眉附加税的，这些可以不用做的。
2023-02-14 11:34:38
QQ美眉：回复郭老师 是不是这样理解：每个月只需要计提增值税即可，相关的附加税费不用计提，需要缴税时再计提？
2023-02-14 11:56:12
郭老师：回复QQ美眉增值税安季度结转 是的，是的是的。
2023-02-14 12:24:46
QQ美眉：回复郭老师 但是计提增值税后不是应该接着一起计提附加税费吗？
2023-02-14 12:36:44
郭老师：回复QQ美眉不需要做到，附加税不交可以不用。
2023-02-14 12:56:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AAA 发表的提问：
小微企业未达起征点,免交增值税部分,还需要交城建税吗?
您好，不需要交城建税的
192楼
2023-02-15 09:45:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人申报季度增值税时销售额未达起征点，但是11行未达起征点是灰色填不进去，如何处理
公司填写是10行下面，
193楼
2023-02-15 10:11:18
全部回复
燕子：回复maize老师 老师就是这张表
2023-02-15 10:24:27
maize老师：回复燕子第3栏不填写，不含税销售额填写10行
2023-02-15 10:43:36
燕子：回复maize老师 如果填免税是不是还要填附表，因为我们公司就属于未达起征点
2023-02-15 11:05:55
maize老师：回复燕子不需要，需要交税才填写减免表
2023-02-15 11:19:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宏岩 发表的提问：
销售额未达到起征点，免增值税，计入营业外收入，二级科目名称写什么？
你好，二级写减免税额
194楼
2023-02-15 10:32:59
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ the night of 娜 发表的提问：
将没有达到起征点的增值税转入营业外收入怎么写分录啊，老师
你好：借：营业外收入 贷：应交税金--应交增值税（减免税）
195楼
2023-02-16 09:46:00
全部回复
the night of 娜：回复郑老师 税金原来在贷方，这个月还在贷方啊，怎么不平呢
2023-02-16 10:07:24
郑老师：回复the night of 娜你好： 借：应交税金--应交增值税（减免税）贷：营业外收入
2023-02-16 10:34:52
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