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未达到增值税起征点会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 老实的饼干 发表的提问：
未达起征点的个体户怎么填写增值税纳税报表？
你好，在未达起征点销售额栏次填写不含税收入金额就是了
241楼
2023-03-02 09:31:31
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
今年个体工商户小规模纳税人的起征点增加到20000元。：1、达不到起征点能否开增值税发票？2、达不到起征点是否还交纳定额税？3、达不到起征点能否购买通用手写普通发票？4、达不到起征点能否购买定额发票？5、达不到起征点购买通用手写发票与定额发票是否受额度限制？
您好！按照省局规定，不达起征点不能代开增值专用发票，不达起征点无需缴定额，对不达起征点业户核定何种发票，由你主管务机关根据当地实际、结合业户实际情况确定，具体领购何种发票、以及法种类和数量请向主管务机关咨询。
242楼
2023-03-02 09:57:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
增值税未达起征点 附加税怎么填，直接0申报吗
您好，对的，直接填写0。
243楼
2023-03-02 10:02:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 跳跃的缘分 发表的提问：
普票未达起征点，代开专票，(加起来也未达起征点)，普票需交税吗
小规模是吗？专票+普票不超过10万或者季不过30万，普票免增值税
244楼
2023-03-05 11:32:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，未达起征点的增值税减免的，，计入营业外收入吗？
您好 未达起征点 增值税减免的，计入营业外收入
245楼
2023-03-05 11:40:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
246楼
2023-03-05 11:57:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 整齐的爆米花 发表的提问：
请问小规模纳税人未达起征点能用未交增值税科目吗
小规模纳税人用不到这个科目，只使用应交税费--应交增值税科目。
247楼
2023-03-06 08:48:42
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整齐的爆米花：回复张艳老师 那应交增值税下面不是还有科目要选择吗
2023-03-06 09:01:26
张艳老师：回复整齐的爆米花不需要了，只使用应交税费--应交增值税这一个科目就够了。
2023-03-06 09:31:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模企业销售额未超过9万，填表填到未达起征点。还是填 ，小规模纳税人未达到起征点，申报的时候未达起征点销售额那里填的是含税金额还是不含税啊
您好！是的。是填不含税金额
248楼
2023-03-06 09:15:23
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2.20：回复宋生老师 老师，月度没有达9万的增值税的销售额，申报表是填小微企业免税销售额，还是填未达起征吊销售额
2023-03-06 09:34:51
宋生老师：回复2.20您好！小微企业免税销售额
2023-03-06 09:45:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税未达到起征点，增值税减免了，那么还需要把附加税计提再转出吗？
你好，小规模纳税人增值税未达到起征点，增值税减免了，不需要把附加税计提再转出
249楼
2023-03-06 09:43:54
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师请问下，新政府会计制度下，事业单位有收入是小规模纳税人。季度申报增值税未达起征点，平行分录怎么做？
你好，借银行存款 贷经营收入等 应交税费 借应交税费 贷其他收入 借资金结存 贷事业收入等
250楼
2023-03-06 09:56:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心若向阳，无畏悲伤 发表的提问：
增值税未达起征点转营业外跨年要怎么处理
借应交税费-增值税 贷以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
251楼
2023-03-07 08:44:06
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心若向阳，无畏悲伤：回复吴少琴老师 第二部是借以前年度损益调整吗？怎么有两个贷方
2023-03-07 09:13:14
吴少琴老师：回复心若向阳，无畏悲伤不好意思，是 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-03-07 09:27:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风中的水壶 发表的提问：
我的增值税29万多，开了一个发票，未达到起征点，纳税申报怎么填
正常申报。只要符合条件，税款是自动减免的。
252楼
2023-03-07 08:57:22
全部回复
风中的水壶：回复轶尘老师 那我应该填第几栏，附件要不要填
2023-03-07 09:12:42
风中的水壶：回复轶尘老师 还有，我开了一个电子增值税普通发票，怎么填呢
2023-03-07 09:38:45
轶尘老师：回复风中的水壶第九行免税销售额下小微企业免税销售额中填列
2023-03-07 09:53:58
风中的水壶：回复轶尘老师 那其中开了一个9万的增值税电子普通发票呢，也是填写在9行？附表要不要填写
2023-03-07 10:13:07
轶尘老师：回复风中的水壶是否都包含在29万里，如果是的，统一填写
2023-03-07 10:40:10
风中的水壶：回复轶尘老师 好的，那附表都可以不填写么，只填写一个主表
2023-03-07 10:55:12
轶尘老师：回复风中的水壶是的。你的理解正确。
2023-03-07 11:14:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 11 发表的提问：
应税服务未达到起征点，且开具增值税专用发票，附列资料怎么填
同学您好，您没有差额征收的画，不用填
253楼
2023-03-07 09:21:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 晴天 发表的提问：
小规模企业，交增值税是达到起征点全额征收，还是超出部分征收。
你好，超过就全额纳税的
254楼
2023-03-07 09:40:53
全部回复
晴天：回复邹老师 老师就是说我789月开出普通发票91000就要交91000的税是吗
2023-03-07 09:54:08
邹老师：回复晴天你好，如果是不含税91000，就需要缴纳增值税2730的
2023-03-07 10:12:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 聪明的泥猴桃 发表的提问：
3%的税率，开票是1%，未达到起征点，增值税主表怎么填？开具了普票
不 含税销售额填写10栏可以 其他的不填写
255楼
2023-03-07 09:53:59
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