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未达到增值税起征点会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
16楼
2022-12-08 12:40:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
17楼
2022-12-08 13:38:21
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微笑 发表的提问：
未达起征点的增值税怎么做分录
你好，未达起征点可以吧应交税费转入营业外收入
18楼
2022-12-08 14:28:23
全部回复
微笑：回复王晶老师 那这样就要交企业所得税
2022-12-08 14:51:28
微笑：回复王晶老师 那这样做分录要交企业所得税吗
2022-12-08 15:14:39
王晶老师：回复微笑要缴纳所得税的呢
2022-12-08 15:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
19楼
2022-12-08 15:37:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
20楼
2022-12-08 16:52:39
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吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2022-12-08 17:14:50
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2022-12-08 17:37:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
21楼
2022-12-08 18:36:25
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
计提的增值税未达起征点不交税怎么做分录
你好，进入借应交税费-应交增值税（减免税金），贷营业外收入
22楼
2022-12-08 18:59:10
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小规模增值税未达到起征点 收入的分录怎么做？
借银行存款 贷主营业务收入
23楼
2022-12-08 19:24:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ HADES 发表的提问：
小规模已经计提的增值税未达到纳税起征点应如何做分录
你好将已计提的增值税转入营业外收入就可以了。借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。
24楼
2022-12-09 12:23:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
25楼
2022-12-09 12:49:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好老师，我们公司是小规模纳税人，增值税未达起征点，为什么好要做未达起增点的这笔分录？为什么到了季度申报的时候要做未达起增点的这笔分录
你好，那你的应交税费一直有余额吧，你得结转了，它结转到营业外收入，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
26楼
2022-12-09 13:07:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
增值税未达起征点填的是增值税表未达起征点免税税额吗？
直接填写增值税申报表的第10栏
27楼
2022-12-09 13:34:35
全部回复
Ae…柠檬：回复江老师 填的是不含税销售额吗？
2022-12-09 14:01:42
江老师：回复Ae…柠檬填写的是不含税的收入金额
2022-12-09 14:19:36
Ae…柠檬：回复江老师 为什么不填写11栏未达起征点栏呢？
2022-12-09 14:43:43
江老师：回复Ae…柠檬这个你看你们的申报表，正常是填写在10栏，也在专管员设置在11栏的现象，这个是专管员设置
2022-12-09 15:09:54
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
未达起征点的增值税减免税额如何分录
会计分录直接借现金或银行存款,贷销售收入,不用提税款.增值税是价外税，即然是免税，那么就没有增值税，所以不存在“应交税金--应交增值税”。借:应收账款贷:主营业务收入 
28楼
2022-12-09 14:02:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，小规模增值税未达到起征点 收入的分录怎么做？
正常做就可以了 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
29楼
2022-12-11 14:10:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
增值税未达起征点 按季申报 分录怎么写
平时正常做销售收入的分录 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 季末免交的增值税 借应交税费贷营业外收入
30楼
2022-12-11 14:23:41
全部回复
0℃的微笑~·：回复玲老师 免征的增值税需要缴纳企业所得税吗
2022-12-11 14:49:04
玲老师：回复0℃的微笑~·免的增值税转到营业外收入要交所得税的
2022-12-11 15:06:44
0℃的微笑~·：回复玲老师 季度销售额未超过30万 免征附加税和水利基金 还需要计提吗
2022-12-11 15:28:25
玲老师：回复0℃的微笑~·没有实际交的增值税和消费税 附加税不计提 也不交。
2022-12-11 15:47:53
0℃的微笑~·：回复玲老师 水利基金也不需要计提是吗
2022-12-11 16:14:08
玲老师：回复0℃的微笑~·你好 按收入交的水利基金有收入就要计提 减免的再结转到营业外收入科目
2022-12-11 16:26:23
0℃的微笑~·：回复玲老师 免征的增值税季度最后一个月做入营业外收入科目还是申报当月
2022-12-11 16:52:03
玲老师：回复0℃的微笑~·你好 季末转到营业外收入科目
2022-12-11 17:18:48
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