奔跑的小蜗牛：回复李老师 请问下金税盘和金税盘服务费用账务处理

奔跑的小蜗牛：回复李老师 计营业外收入的话，需要交纳企业所得税吗

孔静静：回复田老师 对装修行业来说呢，区别在哪

田老师：回复孔静静对于小规模纳税人，此次营改增采取的是平移政策。小规模建筑业企业(年营业额500万元以下的企业)，原按3%交纳营业税，现按3%交纳增值税。虽然税率没变，但增值税实行的是不含税征收，税负仍有减轻。比如，1万元营业收入按3%交纳营业税是300元，现按增值税率交纳就要扣除交纳的税款后计征增值税，即1万元要减去300元之后再计征增值率，增值税实际交纳291元，减少税款9元，减税幅度为3%。所以对小规模纳税人而言，营改增直接减轻了企业负担。

文艺的龙猫：回复邹老师 请问是以2000还是200来缴税啊？

邹老师：回复文艺的龙猫按200差额申报纳税

文艺的龙猫：回复晓海老师 代理行业，请问分录怎么做，

晓海老师：回复文艺的龙猫你们开发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—增值税（销项） 你们去的发票是 借：相关费用或成本 贷：应付账款就可以

迷路的胡萝卜：回复邹老师 对方已经入账了，退回，我方红冲就可以了么

邹老师：回复迷路的胡萝卜对方退回了，你方申请开具负数发票冲销

迷路的胡萝卜：回复邹老师 对方外一退不回来呢，凭证已装订呢

邹老师：回复迷路的胡萝卜通知对方退回，需要申请开具负数发票

杨易霖妈妈：回复袁老师 能分开回答吗？一般纳税人销售不动产，11个点的，外购和自建 小规模纳税人销售不动产，5个点的，外购和自建 一般纳税人销售不动产老项目，简易征税5个点的，外购和自建 个人销售不动产的，外购和自建

袁老师：回复杨易霖妈妈是的