首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人营改增会计处理
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
请问，我是小规模纳税人，购入土地怎么会计处理？
借无形资产 贷银行存款
241楼
2023-03-02 09:15:46
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后，小规模纳税人开专用发票需提供哪些材料
去税务代开专票 要带执照副本（没有三证合一的带税务副本） 公章 申报表 合同
242楼
2023-03-02 09:39:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宝姐姐 发表的提问：
老师请问能不能多加几节关于小规模纳税人电商卖食品的课程类的会计处理业务，谢谢
你好 这个你可以在学堂官网里面右边有一个反馈意见的 你可以提出你的建议
243楼
2023-03-02 10:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Quentin 发表的提问：
一个门店 欠我们货款12w 他们店里盘货一共14w 他们想用这些存货和店抵12w的欠款 还多余两万 这个门店店长想用多余这2w占个股份 请问老师应该怎么做会计处理 需要签什么合同？ 小规模纳税人 不牵扯税务问题 我们是债权方
您好！不扯税务问题的话。你可以借库存商品 14 贷应收账款12 实收资本2. 这个你12万签个抵减协议就好了。2万，需要有股东协议。
244楼
2023-03-05 11:15:50
全部回复
Quentin：回复宋生老师 您好 贷 实收资本两万 一看会不会理解成别人用存货投资对我们公司持股两万块钱。
2023-03-05 11:34:50
宋生老师：回复Quentin您好！是的。你说的就是这个意思吧。多余的2万占股份。
2023-03-05 11:56:14
Quentin：回复宋生老师 我说的是 我们用12w的债权收购他们公司还有14w的存货 但他们存货多余出来两万 入股的话 只能入在被收购单位的股权里 而不是我们整个公司 这就很麻烦 还要签什么合同和协议嘛 麻烦老师了
2023-03-05 12:25:34
宋生老师：回复Quentin你好！你的意思是，你们占他们的股权？你们收购他们？
2023-03-05 12:36:35
Quentin：回复宋生老师 对。我们收购他们
2023-03-05 12:49:16
宋生老师：回复Quentin你好！这个先应该他们有个股权转让协议，这个是跟你们签的。然后他们内部有个股东会决议。
2023-03-05 13:10:47
Quentin：回复宋生老师 那我们该怎么做会计处理 怎么做账呢
2023-03-05 13:24:00
Quentin：回复宋生老师 老师请解答我 我给老师送心意
2023-03-05 13:50:17
宋生老师：回复Quentin您好！对你们来说，最后得到的是股权，而不是货物是不是？还是拿了12万元的货物，2万元的股权？
2023-03-05 14:18:50
Quentin：回复宋生老师 我们最后拿到了14w的货物还有他们的控股权 然后他又想用多余出来的两万 从我们手里买上一点股权
2023-03-05 14:40:27
宋生老师：回复Quentin你好！你这个说的有点不好理解了。 1，如果你是拿了12万货物，那么正常应该是拿不到他们的控股权的，你已经拿了货物了，除非你不拿这个货物，这个货物还是属于他们公司，只是你们用这12万货物占据了一定的股份。 2，另外他们多给了你2万货物，如果从你们手上拿走股权，那么就是对方公司投给你们公司2万货物，当做股权。 3，结合1.2.得到结论，你们拿到12万的货物，用这12万的货物当做股权入股了他们公司，但是货物实际归他们公司所有，他们另外又给你们2万货物，入股你们公司。是这样吧
2023-03-05 15:04:22
Quentin：回复宋生老师 那就按照您说的办法 用12w的货物抵债 我们在用12w的货物入股他们公司这个会计分录怎么写
2023-03-05 15:25:49
宋生老师：回复Quentin您好！这个实际就不用管那个货物了。因为货物实际上还是属于他公司，你们公司只是入股了。 借长期股权投资-XX企业 12 贷应收账款12万
2023-03-05 15:36:37
Quentin：回复宋生老师 还有就是我们需要签什么合同和协议嘛
2023-03-05 15:57:03
宋生老师：回复Quentin你好！这个是签股权转让协议。
2023-03-05 16:14:44
Quentin：回复宋生老师 那债务怎么提现？
2023-03-05 16:30:15
宋生老师：回复Quentin你好！你的应收账款已经冲减了。没有债务余额了。
2023-03-05 16:56:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????汤????汤 发表的提问：
做鞋的小规模纳税人 工厂做鞋 鞋子做坏 没办法出售怎么做会计处理
借：营业外支出贷：库存商品，应交税费
245楼
2023-03-05 11:33:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 任性的缘分 发表的提问：
收到减免退税 付款人：待报解预算收入-退库专户 小规模纳税人，怎么做会计处理
你好！借银行存款 贷营业外收入税收减免
246楼
2023-03-05 11:57:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小雪球 发表的提问：
老师，我们公司是营改增，开票1万，交增值税多少？是10000/1.03*0.03，还是10000*0.03呢？
10000是开票总额的话，应交增值税应该是10000/1.03*0.03，小规模月销售额小于三万是免交增值税的，超过三万全额征税。
247楼
2023-03-06 08:45:02
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 时尚的手链 发表的提问：
您好，由于经营规模缩小，想从一般纳税人改为小规模纳税人可以吗？谢谢！
您好，现在不能转为小规模纳税人。
248楼
2023-03-06 09:13:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
小规模纳税人享受月不超过3万季不超过9万的会计处理又没
借应交税费－应交增值税贷营业外收入
249楼
2023-03-06 09:30:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模营改增开增值税发票还要缴纳地税吗
需要交纳地税的
250楼
2023-03-06 09:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 平常的大米 发表的提问：
小规模纳税人免交增值税的帐务处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
251楼
2023-03-07 09:07:22
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模纳税人：缴纳的增值税税控系统技术维护费如何抵扣？会计分录怎么处理？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
252楼
2023-03-07 09:32:09
全部回复
静心：回复李老师 老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？
2023-03-07 09:58:49
李老师：回复静心借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-03-07 10:24:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 故意的丝袜 发表的提问：
老师，请问建筑业营改增后一般纳税人和小规模纳税人区分是什么？
您好！估计还是会按收入来区分吧。但是还不确定。
253楼
2023-03-07 09:40:26
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
企业为营改增企业一般纳税人，能否在2019年底恢复为小规模纳税人，
今年年底之前，符合条件的一般纳税人仍可以继续选择转为小规模！前提是必须符合一定的条件才可以。 条件1： 转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人； 条件2： 仅仅限于商业或者工业等非营改增行业，也就是凡是营改增的行业一律不得转为小规模纳税人； 条件3： 只有2018年5月1日以前就已经登记的一般纳税人，才可以转登记为小规模纳税人，5月1日以后新登记的一般纳税人，不属于可转登记的范围。 条件4： 必须在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。
254楼
2023-03-07 09:53:59
全部回复
忘忧草：回复吴少琴老师 这么说是不可以的，谢谢老师
2023-03-07 10:13:27
吴少琴老师：回复忘忧草满意请打五分好评
2023-03-07 10:35:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自知 发表的提问：
小规模改为一般纳税人后日常账务处理有什么变化
您好！最主要就是应交税费这一块涉及进项销项等更多的二级或者三级科目
255楼
2023-03-08 08:35:57
全部回复
自知：回复宋生老师 金融资产分为以下几类：
2023-03-08 08:48:07
宋生老师：回复自知你好！不懂你的问题啊
2023-03-08 09:12:55
自知：回复宋生老师 金融资产分为几类：
2023-03-08 09:27:02
宋生老师：回复自知金融资产分为以下几类: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产; (2)持有 至到期投资; (3)贷款和应收款项; (4)可供出售的金融资产。
2023-03-08 09:49:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料