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小规模纳税人营改增会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Hope 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理分录
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
226楼
2023-02-26 19:24:48
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问：建筑业3%营改增后税率是多少？一般纳税人？小规模？
根据信息显示，建筑业的税率会在11%（一般纳税人），小规模纳税按征收率征收（3%）。
227楼
2023-02-26 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
营改增后，建筑行业小规模纳税人可以去税务局开票吗
可以的
228楼
2023-02-26 20:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的技术维护费怎样进行会计处理？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
229楼
2023-02-27 09:20:34
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双头大剪刀：回复邹老师 抵扣的话还用去税局认证吗？
2023-02-27 09:50:32
邹老师：回复双头大剪刀你好，不需要认证的
2023-02-27 10:15:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
230楼
2023-02-27 09:31:07
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 09:45:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 茫然且威武的丹丹 发表的提问：
商业行业是小规模纳税人的营业税是？不是营改增了吗，是3%还是5%呢
同学你好，现在没有营业税了；现在小规模是按1%开票；
231楼
2023-02-27 09:58:41
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茫然且威武的丹丹：回复立红老师 1%是截止到2022.12.31吧
2023-02-27 10:28:50
立红老师：回复茫然且威武的丹丹同学你好，目前是到2021年12，31
2023-02-27 10:39:37
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 萝卜丝 发表的提问：
老师，您好 请问马上七月了 ，我们是小规模纳税人这次营改增第一次申报，怎样申报呢 ，在税局领的发票一张也没开出去 ，
你好，在网上进行0申报。
232楼
2023-02-27 10:08:59
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萝卜丝：回复郑老师 这样的情况需要缴纳增值说吗 ，
2023-02-27 10:37:41
郑老师：回复萝卜丝你好： 不需要。
2023-02-27 10:56:38
萝卜丝：回复郑老师 但是我们有收入，没有开出发票！ 收入为收取的物业费！这样需要缴纳吗
2023-02-27 11:08:12
郑老师：回复萝卜丝你好：没有发票不能入帐。
2023-02-27 11:35:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 亲爱的 你 发表的提问：
 老师，我想问下，是不是出了规定说现在营改增之后，小规模纳税人是不是可以开17个点的发票啊
你好，不可以，小规模没有17%的税率
233楼
2023-02-28 09:10:48
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 风聆 发表的提问：
人力资源差额征税（小规模）增值税的会计处理方式
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
234楼
2023-02-28 09:37:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人要开t曾值税专用发票怎么办
可以去国税申请代开
235楼
2023-02-28 10:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xneopw 发表的提问：
广告行业营改增之后税率小规模是：3% 一般纳税人：17%吗？
您好！一般纳税人是6%的税率。
236楼
2023-03-01 09:22:09
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xneopw：回复宋生老师 小规模是3%吗？
2023-03-01 09:40:31
宋生老师：回复xneopw你好！是的。小规模是3%的
2023-03-01 09:51:34
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增企业有没有说一般纳税人今年不能转小规模？
您好，根据我的税务经验，营改增一般纳税人是可以转为小规模纳税人的，没有不能转的规定。 为您提供解答，祝学习愉快
237楼
2023-03-01 09:28:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冬天 发表的提问：
小规模纳税人，认缴制的股权转让怎样会计处理？
股权没有投入的不用做账务处理
238楼
2023-03-01 09:44:56
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冬天：回复徐阿富老师 收到，谢谢
2023-03-01 10:12:12
徐阿富老师：回复冬天恩，祝你开心，请为我五星评价，谢谢
2023-03-01 10:34:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 002 发表的提问：
营改增，住宿发票是否有小规模及一般纳税人这样的
可以通过发票判断对方是小规模还是一般纳税人
239楼
2023-03-01 10:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税
你好，需要把之前结转到营业外收入的增值税反冲回来 借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
240楼
2023-03-02 09:10:30
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张罗：回复邹老师 全张凭证都用红字吗？
2023-03-02 09:26:12
邹老师：回复张罗你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税 这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字
2023-03-02 09:44:55
张罗：回复邹老师 老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？
2023-03-02 09:56:46
邹老师：回复张罗你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-03-02 10:13:47
张罗：回复邹老师 谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理
2023-03-02 10:37:58
邹老师：回复张罗你好，之前结转的不需要处理 做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录
2023-03-02 11:06:55
张罗：回复邹老师 老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。
2023-03-02 11:25:31
邹老师：回复张罗你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-03-02 11:51:22
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