首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人营改增会计处理
分享
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
16楼
2022-12-08 12:10:57
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-12-08 12:54:21
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-12-08 13:10:23
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-12-08 13:30:37
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-08 13:51:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
17楼
2022-12-08 13:31:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
18楼
2022-12-08 14:26:07
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-08 14:43:18
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-08 15:12:54
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
货运代理业营改增后小规模纳税人能差额缴税吗？
除经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务延续使用差额计算缴纳增值税之外，增值税小规模纳税人均按照简易计税方法计算缴纳增值税。
19楼
2022-12-08 15:48:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ dydream 发表的提问：
营改增后,小规模纳税人交哪些税
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
20楼
2022-12-08 16:52:59
全部回复
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
21楼
2022-12-08 18:23:46
全部回复
liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2022-12-08 18:51:06
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2022-12-08 19:05:07
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模如何计算纳税？
你好！小规模按不含税收入的3%缴纳增值税。其他的附加税还是一样的缴纳。
22楼
2022-12-08 18:49:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增，小规模纳税人增值税申报是最新的小规模报税流程吗？
您好1是的。
23楼
2022-12-08 19:00:28
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交不交营业税
不交营业税。
24楼
2022-12-08 19:24:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增小规模纳税人是什么意思？
您好！是以前交营业税的小规模纳税人，现在改成交增值税的小规模纳税人。
25楼
2022-12-09 13:14:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
营改增企业年不含税销售额小于等于500万，唯小规模纳税人，中的营改增企业怎么理解？
您好！你就理解成服务行业就好了
26楼
2022-12-09 13:41:14
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
27楼
2022-12-09 13:49:02
全部回复
得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2022-12-09 14:01:55
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2022-12-09 14:20:50
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2022-12-09 14:39:24
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2022-12-09 15:02:30
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-09 15:24:10
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-09 15:35:15
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2022-12-09 15:46:35
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2022-12-09 16:09:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人营改增后怎么开发票
您好！和之前是一样的，只是之前开营业税发票，现在开增值税发票而已。
28楼
2022-12-09 14:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
营改增小规模多少收入会被强制认定为一般纳税人
滚动 连续12个月销售额看超过500万没？
29楼
2022-12-11 14:09:10
全部回复
浅浅：回复maize老师 没有超过
2022-12-11 14:38:11
maize老师：回复浅浅那就还可以是小规模。
2022-12-11 14:56:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ SUN 发表的提问：
营业税改增值税只是税种变化，小规模纳税人依旧还是小规模纳税人是吗
是的 如果达标，会成为一般纳税人 也可以自行申请成为一般纳税人
30楼
2022-12-11 14:20:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料