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小规模纳税人营改增会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人发票怎么开
可以自行领购发票开具 也可以去税局申请发票
31楼
2022-12-11 14:32:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
营改增企业一般纳税人可以改小规模纳税人吗？没超500万
连续12个月累计收入低于500万，可以申请转为小规模的
32楼
2022-12-11 14:38:59
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123456：回复邹老师 我们税务说纯营改增户不能转的，有这规定吗？
2022-12-11 14:58:16
邹老师：回复123456你好，是没有这个规定的
2022-12-11 15:21:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 梅 发表的提问：
2018年是小规模纳税人，2019年4月更改为一般纳税人。增值税是2018年少计的，如何处理？
你好，现在补缴增值税，是么
33楼
2022-12-12 12:43:39
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
营改增的一般纳税人可以转为小规模纳税人吗
你好，2018年底前可以转，你现在咨询一下当地税务机关，是否现在有延长。
34楼
2022-12-12 12:53:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
35楼
2022-12-12 13:02:38
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2022-12-12 13:30:11
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2022-12-12 13:49:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 恒 发表的提问：
营改增后一般纳税人跟小规模纳税人如何认定？
你好！新企业默认小规模，你可以申请一般纳税人
36楼
2022-12-12 13:12:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增之后小规模纳税人怎么开发票
可以自开，也可以申请代开
37楼
2022-12-12 13:29:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好，广告行业一般纳税人6%，可以抵扣进项，小规模纳税人的增值税3%，不可以抵扣进项
38楼
2022-12-13 12:47:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
39楼
2022-12-13 13:03:28
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2022-12-13 13:14:25
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2022-12-13 13:37:53
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2022-12-13 14:05:22
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2022-12-13 14:23:21
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2022-12-13 14:40:36
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2022-12-13 14:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
40楼
2022-12-13 13:20:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心若 发表的提问：
营改增小规模纳税人增值税是不能抵扣的吧
您好！是的。
41楼
2022-12-13 13:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Cheung 发表的提问：
请教，营改增小规模纳税人，季度税怎么报
你好，根据季度收入，填写增值税申报表申报就可以了
42楼
2022-12-14 13:07:02
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Cheung：回复邹老师 问题是4月份开票收入是地税的，5-6才是国税开的，税率也不一样还有分不含税等的
2022-12-14 13:21:28
邹老师：回复Cheung你好，你需要计算实际缴纳的营业税，增值税申报地税的附加税的
2022-12-14 13:43:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾莹 发表的提问：
营改增后小规模纳税人要做哪些准备？
您好！小规模基本上没有什么变化，只是交税的地方不同，之前是营业税，现在是增值税。
43楼
2022-12-14 13:14:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
44楼
2022-12-14 13:26:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
45楼
2022-12-15 13:56:06
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2022-12-15 14:24:49
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2022-12-15 14:53:27
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2022-12-15 15:23:17
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2022-12-15 15:38:36
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