蔡羽星：回复朴老师 开发成本的哪个科目

朴老师：回复蔡羽星开发成本前期费用

蔡羽星：回复朴老师 七通一平可以吗

朴老师：回复蔡羽星可以，你有这个科目就行

气若兰芷：回复邹老师 其他收益填到资产负债表的那个地方，不是有一个递延收益了，利润表如何体现这个其他收益？

邹老师：回复气若兰芷你好，其他收益体现在资产负债表的期末未分配利润栏次 需要在利润表增加一行其他收益

十月。：回复老江老师 那 电脑 桌子椅子 沙发 打印机 空调这些呢？

老江老师：回复十月。@十月。:列入管理费用-办公费

淘金乐乐：回复袁老师 那对外提供的资产负债表中，是不是表面看起来资产减少了。

袁老师：回复淘金乐乐并没有，开发成本是计入存货项目的

紫嫣：回复邹老师 我没有计提呀？这个分录的前一个分录是什么

邹老师：回复紫嫣借；管理费用——残保金 贷；应付职工薪酬-残保金

冉老师：回复yi平1、借：投资性房地产-成本4500000 贷：存货4500000 2、（4500000*（1-4%））/40=108000 借：其他业务支出108000 贷：投资性房地产累计折旧108000 3、借：银行存款5000000 贷：其他业务收入5000000 借：其他业务支出3960000 投资性房地产累计折旧108000*5=540000 贷：投资性房地产-成本4500000 4、借：银行存款8700000 贷：主营业务收入8700000 借：主营业务成本5900000 贷：库存商品5900000

晴：回复邹老师 是的，而且是付了9月份和10月份的租金

邹老师：回复晴你好 借银行存款 贷；预收账款

晴：回复邹老师 那后期确认收入的会计分录是怎样呢？

邹老师：回复晴你好 借；预收账款 贷；其他业务收入 应交税费

晴：回复邹老师 小规模房地产开发公司，应交税费怎么算呢？

邹老师：回复晴你好，出租不动产增值税=含税金额/1.05*5%

晴：回复邹老师 我11月份才开普票，不影响我9月份和10月份确认租金收入的操作吧？

邹老师：回复晴你好，后面开具发票，应当在开具发票月份确认收入的

晴：回复邹老师 这是9月份和10月份的租金收入，为什么要等到开票11月份，才能确认收入呢，这不是和权责发生制不符吗？

邹老师：回复晴你好，如果你9 10月份确认无票收入，11月份开具发票还需要做收入确认的，这样会导致重复确认收入的

晴：回复邹老师 请问应交税费——应交增值税，会区分经营性出租或融资性出租吗？

邹老师：回复晴你好，应交增值税不需要做经营性出租，融资性出租分别做明细的