牧歌：回复庄老师 一直没用在建工程这个科目，自用转入固定资产如果不视同销售各种税金不用缴纳

牧歌：回复庄老师 ？

庄老师：回复牧歌房地产开发自己开发的商场自用也要计入固定资产，

圆圆：回复王雁鸣老师 老师，这么做完以后，资产负债表不平衡为什么呢

王雁鸣老师：回复圆圆您好，可能资产负债表取数公式有问题吧。

圆圆：回复王雁鸣老师 那怎么调整呢？资产总额和负债所有者权益总额就差待认证的增值税额

王雁鸣老师：回复圆圆您好，把应交税费-待认证增值税，填写到资产负债表的其他流动负债项目上就行了。

圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，填写到其他流动负债项目上，不就不平衡了

王雁鸣老师：回复圆圆您好，不好意思，是填写到资产负债表的，其他流动资产项目里去，就平衡了，谢谢。

圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，不可能随便填写吧，没有相对应的科目啊

王雁鸣老师：回复圆圆您好，可以的，一般情况下，应交税费明细科目是借方余额的，填写到资产负债表的其他流动资产项目上即可。如果不这样操作，填写到资产负债表的应交税费项目里，负数表示也行的。

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

1990韩：回复庄老师 可以记开发成本～前期费用～临时设施费吗？

庄老师：回复1990韩你好，可以的，计入临时设施费

warm-时光：回复紫藤老师 这些都放到开发成本里嘛

紫藤老师：回复warm-时光这些都放到开发成本里

alo：回复赵老师 420741863@qq.com 谢谢老师!

赵老师：回复alo已发送至你邮箱,请注意查收.

小鱼儿：回复朴老师 对方挂谁的明细呢

小鱼儿：回复朴老师 还是说不挂 就挂暂估 回头再把应付账款全额冲销掉？

朴老师：回复小鱼儿应收款的那方，比如说承建商

小鱼儿：回复朴老师 房子还没有完全交完，只交了少部分，这个时候做的成本暂估也是这个分录么？

朴老师：回复小鱼儿对的 也是这样的哦

小鱼儿：回复朴老师 那老师房产的预计毛利率一般是多少呢？

朴老师：回复小鱼儿同学你好 这个一般在10%左右

菁菁：回复玲老师 谢谢老师！

玲老师：回复菁菁不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

张伟老师：回复快乐每一天在取得销售收入及预售款时缴纳按收入及预收款的5%缴纳。

快乐每一天：回复邹老师 老师 收到 预收账款 50万 借 应交税费 -企业所得税12500 贷 银行存款 12500 对吗

邹老师：回复快乐每一天你好，看当地是不是按2.5%来预征了

luciaying：回复李老师 房地产企业帮客户办理按揭到款时，是先交保证金还是贷款到账后再交保证金？

李老师：回复luciaying这个具体没接触过哦 不好意思