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代扣代缴企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师计提本月代扣代缴的个人所得税怎么写分录
同学 你好 计提 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
136楼
2023-01-28 10:35:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
137楼
2023-01-28 10:43:12
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蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-01-28 11:34:50
职称：
解题: 
引用 @ 王艳红 发表的提问：
代缴的非居民企业所得税会计分录怎么做？是非居民企业取得来源于中国境内的股息所得
1.计算应代扣税款 　　借：应付股利 　　　贷：应交税费一代扣代缴企业所得税 2.实际代交所得税款时 　　借：应交税费一代扣代缴企业所得税 　　　贷：银行存款
138楼
2023-01-28 11:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好 老师，代扣代缴的个人所得税杂计提，分录是啥？
你好 代扣代缴的个人所得税计提分录是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税
139楼
2023-01-29 10:03:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，企业用国外的商标需要付商标使用权，给国外付款时，需要代扣代缴10%的企业所得税，这个企业所得税可以做企业的成本嘛 二是，除了代扣代缴企业所得税外，需要代扣代缴相应的增值税嘛
同学你好 需要代扣代缴的
140楼
2023-01-29 10:31:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ @@@宇&名 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
141楼
2023-01-29 11:00:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
142楼
2023-01-29 11:06:00
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米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2023-01-29 11:23:46
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-01-29 11:44:26
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2023-01-29 12:13:57
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2023-01-29 12:27:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
143楼
2023-01-30 09:38:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ teasense0 发表的提问：
老师，为什么选a 我觉得它也正确啊，分录分配环节分录代扣代缴各人所得税是包含的啊！
你好 是的 A不对的。 因为这个是实际个人承担的个税 。 企业只是代扣代缴个税而已
144楼
2023-01-30 09:59:31
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
佣金代扣代缴企业所得税是什么
佣金代扣代缴是指境外公司为境内公司在国外提供劳务，由境内公司支付劳务费给对方，进行代扣代缴企业所得税的行为。
145楼
2023-01-30 10:23:49
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妮妮加油：回复赵英老师 老师 这个佣金代扣代缴企业所得税 办税流程是怎样的？麻烦老师了 今天要去办 急急急
2023-01-30 11:06:28
赵英老师：回复妮妮加油在报税申报系统中进行申报。
2023-01-30 11:26:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 溧 发表的提问：
对国外企业制度服务费，代扣代缴的企业所得税应纳税所得额和税费分别是多少
对国外企业支付服务费，代扣代缴的企业所得税应纳税所得额和税费分别是多少
146楼
2023-01-30 10:51:50
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溧：回复陈诗晗老师 对国外企业支付服务费，代扣代缴的企业所得税应纳税所得额和税率分别是多少
2023-01-30 11:06:59
陈诗晗老师：回复溧所得税是10%，如果完全发生在境外的服务，增值税是免税的
2023-01-30 11:21:49
溧：回复陈诗晗老师 完全发生在境外的业务怎么定义，我们是房地产，境外公司给我们提供设计服务，增值税可以免么？

2023-01-30 11:50:33
陈诗晗老师：回复溧不免税，应税服务是发生在境内，按6%增值税。
2023-01-30 12:09:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 青春的色彩 发表的提问：
请问老师，代扣代缴个人所得税，收到地税方打给企业的手续费，如何做分录？
借银存，贷其他收益/营业外收入，销项
147楼
2023-01-30 11:05:58
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青春的色彩：回复郭老师 好的
2023-01-30 11:26:29
郭老师：回复青春的色彩不用客气的。
2023-01-30 11:42:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ?yan 发表的提问：
代扣代缴的不动产，代扣代缴的企业所得所，是怎么回事的
具体是什么情况下的代扣代缴？
148楼
2023-01-31 09:35:56
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?yan：回复陈诗晗老师 我看到电子税务局核定税种，有一个财产租赁，增值税，企业所得税，我看半天都不懂
2023-01-31 10:09:12
陈诗晗老师：回复?yan财产租赁的话，你要看一下财产租赁，它会涉及到增值税和企业所得税，你是什么企业。
2023-01-31 10:34:29
?yan：回复陈诗晗老师 制造叶一般纳税人，
2023-01-31 10:45:08
陈诗晗老师：回复?yan如果说你这个制造机，你把自己的房子出租出去，那么你就存在要加相关的不动产的增值税、所得税。
2023-01-31 11:02:41
?yan：回复陈诗晗老师 这个账务是怎么处理的
2023-01-31 11:32:20
陈诗晗老师：回复?yan你具体的经济业务是什么呀？经济业务确定了才能给账务处理。
2023-01-31 11:57:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税，那代扣代缴的增值税 我们能用来抵扣吗？
你好，是什么情况下代扣代缴增值税？
149楼
2023-01-31 09:57:24
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花儿朵儿：回复邹老师 给国外公司支付的设计费 设计地是在国外，
2023-01-31 10:18:15
花儿朵儿：回复邹老师 这种情况还需要交纳企业所得税吗？
2023-01-31 10:37:35
邹老师：回复花儿朵儿你好，需要代扣增值税，企业所得税，这种情况是无法抵扣的
2023-01-31 10:58:48
花儿朵儿：回复邹老师 老师 这是在境外提供劳务的所得 不是在境内所得 为什么还要交纳所得税？
2023-01-31 11:16:22
邹老师：回复花儿朵儿你好，是代扣税款，然后代为缴纳给税局
2023-01-31 11:30:22
花儿朵儿：回复邹老师 那这个代扣代缴的增值税 是我们代为国外公司缴纳的 这个我明白，那对我们来说 不也是进行增值税嘛 不能抵减当期的销项税额吗？
2023-01-31 11:41:53
邹老师：回复花儿朵儿你好，你公司是在支付货款的时候扣下，然后交给是税局，你公司是无法把这个作为进项抵扣的
2023-01-31 12:01:03
花儿朵儿：回复邹老师 得到官方回复，企业所得税不需要代扣代缴，增值税代扣代缴后可以抵扣，我觉得有必要和你说一声
2023-01-31 12:15:32
邹老师：回复花儿朵儿你好，很感谢你跟我说一声 能提供一下官方回复的依据（条文规定）
2023-01-31 12:37:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿予 发表的提问：
公司代扣个人所得税的会计分录？
个税是发放工资的时候扣除出来的 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款，其他应收款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 实际缴纳，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
150楼
2023-01-31 10:10:47
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