轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录

玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？

郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的

程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？

郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲

程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。

郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔

程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。

郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧

程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。

郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额

程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？

郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额

程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。

郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0

程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。

郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，

雪中一片云：回复陈诗晗老师 他把境外的钱分到他自己境内的分公司了，境内的分公司再将钱给我们，我们属于他境内分公司的合作方，他还需要为我们代扣代缴所得税吗？为什么呀？

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师还想咨询一下这个有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗

陈诗晗老师：回复雪中一片云你这个公司在境外，那么境外的税务局肯定要扣所得税，扣完之后你回到境内，沾到境内正常的计算所得税，少补。

陈诗晗老师：回复雪中一片云你的意思就是说在境外已经超过5%吗？那么你回到境内再补20%就行。

雪中一片云：回复陈诗晗老师 不是的了老师  有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  比如100元 扣百分之五 给B公司实际95元 然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们其中的90%（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗

雪中一片云：回复陈诗晗老师  老师能对上面的具体情况解释一下吗

雪中一片云：回复陈诗晗老师 为了方便理解 在纸上写了一下这三个公司的关系 嗯 麻烦老师给看一下 帮我解答一下 谢谢 

陈诗晗老师：回复雪中一片云那如果说你是合作的公司，他代扣5%的所得税，这个就说不过去啊，这个它不存在代扣的问题啊，他是以什么名义代扣的呢？有没有给你这边给出一个文件之类的。

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师b公司的意思 是当a支付给b的时候已经代扣代缴企业所得税百分之五 b收到95元 b再支付给我们c公司的时候按照收到的95元给我们90%的钱 是不是可以理解 我们收到的这个钱已经代扣代缴所得税了 我们是c公司 我们要让b公司出具什么证明说明我们收到的b给的90%钱已经代扣代缴所得税了 不然我们收到b的钱是不是会再次缴纳所得税  老师请针对这个问题解释一下吧 麻烦老师看一下上图所示公司关系及本段描述 老师 问题马上到提问次数了 

陈诗晗老师：回复雪中一片云个人觉得你应该是理解错了 对方收的5万应该是管理费服务费，并不是所得税 它没有理由和政策依据去代扣所得税

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师 A是境外抖音公司向境内B公司转钱 没有代扣这一说是吧 境内公司可以自己就境外所得申报企业所得税 这样理解对不

陈诗晗老师：回复雪中一片云对了，理解正确了，你核实一下，你这个应该是扣的，其他的费用肯定不是代扣的所得税。

金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了

maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做

?：回复暖暖老师 不用计提吗？计提科目怎么做？

暖暖老师：回复?需要计提，你为什么代扣代缴

?：回复暖暖老师 境外租展位

暖暖老师：回复?计提费用时一起计提了

?：回复暖暖老师 ？不太明白

?：回复暖暖老师 科目怎么选？

?：回复暖暖老师 这部分全部计入展位费的成本？

暖暖老师：回复?对于你们而言是成本