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代扣代缴企业所得税会计分录
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
31楼
2022-12-11 14:41:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
32楼
2022-12-12 12:51:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ forward 发表的提问：
企业每月代扣代缴个人所得税这如何做分录
1、发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-12 13:10:06
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forward：回复方亮老师 那计提工资时候，个税是计提到哪个科目
2022-12-12 13:33:57
方亮老师：回复forward个税不用计提，个税是发放工资时从员工的工资中扣缴。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-12 13:57:55
forward：回复方亮老师 老师，那不用计提个税，发放时候的应付职工薪酬金额与计提时候的应付职工薪酬金额不相等
2022-12-12 14:18:58
方亮老师：回复forward计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬是相等的，不相等说明您账务处理错误，您参考一下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2022-12-12 14:33:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 知足 常乐 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎样做会计记账
您好 请问代扣代缴的工资薪金个人所得税么
34楼
2022-12-12 13:26:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
35楼
2022-12-12 13:32:59
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
36楼
2022-12-13 12:42:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
37楼
2022-12-13 12:55:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
38楼
2022-12-13 13:18:28
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2022-12-13 13:41:17
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-13 14:07:37
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-12-13 14:26:45
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2022-12-13 14:50:17
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2022-12-13 15:17:56
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2022-12-13 15:42:27
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2022-12-13 16:10:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税的分录应该怎么做呢
1、扣款： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
39楼
2022-12-13 13:27:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
40楼
2022-12-13 13:33:00
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bamboo老师：回复月半弯因为入账欠对方款项的时候计入了应付账款科目 现在代对方支付税金 要从对方的欠款里面扣除
2022-12-13 13:55:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
企业为员工交社保计提工资如何做分录，以及代扣代缴个人所得税的分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
41楼
2022-12-14 12:46:01
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枕梦：回复紫藤老师 谢谢！
2022-12-14 13:10:07
紫藤老师：回复枕梦不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-14 13:25:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
因为你们代扣代缴，是你们应付对方钱，从应付款扣缴税叫代扣代缴，对的
42楼
2022-12-14 12:56:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
请问，企业为员工代扣代缴个人所得税，企业分录是什么？谢谢！
你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
43楼
2022-12-14 13:02:35
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陶醉的铃铛：回复邹老师 谢谢 - 所以对企业来说，是企业的成本费用类支出吧？
2022-12-14 13:27:11
邹老师：回复陶醉的铃铛你好，计提的工资，才是企业的成本费用类支出。 个人所得税本身是不属于的
2022-12-14 13:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
44楼
2022-12-14 13:14:01
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我公司付成本到境外，跟境外企业代扣代缴的非居民增值税和非居民企业所得税，我该如何做会计分录呢，这个税金由我公司出，他们不会给我们的。
这个属于代扣代缴的，你出的话也不能税前扣除的
45楼
2022-12-14 13:29:58
全部回复
hyqq007：回复答疑何老师 那请问老师是怎么做分录呢
2022-12-14 14:08:43
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