首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴企业所得税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
46楼
2022-12-15 14:02:31
全部回复
幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2022-12-15 14:19:09
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2022-12-15 14:31:24
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2022-12-15 14:45:06
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2022-12-15 15:07:19
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-15 15:37:15
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2022-12-15 16:05:25
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2022-12-15 16:35:02
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2022-12-15 16:59:07
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2022-12-15 17:25:53
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2022-12-15 17:37:08
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2022-12-15 17:59:37
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2022-12-15 18:18:58
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2022-12-15 18:47:15
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司支付国外的变压器检测费代扣代缴的企业所得税和增值税税、附加 税由我们公司负担（支付的检测费不包含这些税费）那这个会计分录怎么做
您好，代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税和附加税，凭证分录为： 借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据) 贷：银行存款 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为： 借：管理费用等科目 贷：其他应收款--代扣代缴税金 银行存款 为您提供解答
47楼
2022-12-15 14:22:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
48楼
2022-12-15 14:29:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
49楼
2022-12-18 13:11:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
50楼
2022-12-18 13:26:26
全部回复
无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2022-12-18 13:54:46
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2022-12-18 14:18:20
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2022-12-18 14:44:28
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2022-12-18 14:57:28
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2022-12-18 15:21:32
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2022-12-18 15:50:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
制造业计提工资、个人所得税代扣代缴怎么做分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
51楼
2022-12-18 13:43:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
您好！请问企业代扣代缴员工财产租赁个人所得税分录
企业支付给个人的劳务报酬、特许权使用费、稿费、财产租赁费时，一般由支付单位作为扣缴义务人向纳税人扣缴税款，并记入该企业的有关期间费用帐户。企业在支付上述费用时，借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。
52楼
2022-12-18 14:04:19
全部回复
绿茶闲舍：回复紫藤老师 这样做是企业承担了
2022-12-18 14:17:11
紫藤老师：回复绿茶闲舍借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。企业只是代扣代缴
2022-12-18 14:45:36
绿茶闲舍：回复紫藤老师 员工自己负担哪里体现
2022-12-18 15:08:12
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是直接从租赁费里扣掉了
2022-12-18 15:35:13
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是吗，老师？
2022-12-18 16:03:42
紫藤老师：回复绿茶闲舍对的，你的理解是正确的
2022-12-18 16:28:49
绿茶闲舍：回复紫藤老师 好的，谢谢您！
2022-12-18 16:57:05
紫藤老师：回复绿茶闲舍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-18 17:26:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
老师，企业帮员工代扣代缴个人所得税的分录怎么做的？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
53楼
2022-12-18 14:14:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ @ 发表的提问：
老师进口的软件费用，代扣代缴企业所得税也一并记入成本吗，软件直接是销售的，具体怎么做分录
您好同学，是的这个是一并记入成本的。 软件销售就是直接做销售分录 借：银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品--软件
54楼
2022-12-19 11:32:48
全部回复
@：回复何江何老师 可以一并记入管理费用归集，在一并结转到主营业务成本，这样可以吗
2022-12-19 12:27:08
何江何老师：回复@这样可以的同学没问题的
2022-12-19 12:52:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
55楼
2022-12-19 11:52:25
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-19 12:22:27
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-19 12:46:26
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-19 13:11:22
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-19 13:24:18
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-19 13:36:34
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
56楼
2022-12-19 12:16:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我是客票代理企业，提前向境外付汇18年年费，代扣代缴的企业所得税，怎么做分录
借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
57楼
2022-12-19 12:23:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 老师应交税费一直挂余额吗
2022-12-19 12:41:01
邹老师：回复仰望星空你好，第二笔缴纳了就没有余额了啊
2022-12-19 13:08:42
仰望星空：回复邹老师 看网上有的说走营业外支出，还有的下费用，有什么说法
2022-12-19 13:33:10
邹老师：回复仰望星空你好，这个只是代扣代缴，通过应交税费核算的
2022-12-19 13:50:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 七七2016 发表的提问：
老师请问给非居民企业代扣代缴的企业所得税，如何做分录，是否能税前扣除
借；管理费用等科目 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 不能税前扣除的
58楼
2022-12-20 11:58:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税，小企业为员工代扣代缴个人所得税对吗
所有有雇员的单位都需要履行代扣代缴个人所得税的义务
59楼
2022-12-20 12:07:41
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ Dannie 发表的提问：
我们公司和德国一家企业签订了技术服务合同，企业所得税由德国企业承担。但是我们公司的代扣代缴的，再从对德企的欠款里减去。问题：所得税单子上是我们公司的名字，这代扣代缴的企业所得税怎么做账？会计分录是？
就相当于是你们公司缴纳的 借 应交税费 所得税 贷 银行存款
60楼
2022-12-20 12:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料