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税控系统技术维护费会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ WO小芳 发表的提问：
老师每年交的增值税税控系统技术维护费都可以全额抵扣吗？
你好，对，每年交的增值税税控系统技术维护费都可以全额抵扣
226楼
2023-02-24 09:20:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 、… 发表的提问：
公司支付增值税税控系统专用设备和技术维护费280，这个申报时候抵扣了，应该如何处理账务
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】
227楼
2023-02-24 09:43:11
全部回复
、…：回复张艳老师 申报时 附表4 第一列 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 本期发生额 和本期实际抵扣税额 都填写了280，可是主表不显示这个金额，
2023-02-24 10:00:28
张艳老师：回复、…不显示的话，您就在主表手工填写上这个数字。
2023-02-24 10:19:27
、…：回复张艳老师 主表第几行23吗？如果自己填写了，就通过不了……
2023-02-24 10:36:02
张艳老师：回复、…请您将附表四和减免税明细表截图上传一下，帮您分析解答。
2023-02-24 10:50:08
、…：回复张艳老师 是这样吗？
2023-02-24 11:14:48
张艳老师：回复、…如果您本期都要抵减的话，应该数字都是280才对，还有您看一下减免税明细表的减免税性质代码是否选对了。
2023-02-24 11:25:26
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 鱼骨头 发表的提问：
老师，那个330元的增值税税控发票系统技术维护费如何入账呀？
1）借：管理费用 330元 　　 贷：现金 330元 （2） 借：应交税费-应交增值税-抵免税额 330元 贷：营业外收入 330元
228楼
2023-02-24 10:04:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问每年续交的税控系统技术维护费280，可以抵扣进项税280吗
你好，是的，这个是每年都可以全额抵扣增值税应纳税额的
229楼
2023-02-24 10:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无限的仙人掌 发表的提问：
想问一下小规模纳税人购买税控系统技术维护费怎么做分录
你好，借：管理费用 贷：银行存款 用于抵减时，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
230楼
2023-02-26 19:01:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Yuki 发表的提问：
请问，购买航天的税盘和税控系统技术维护费是怎么做账的，请写详细一点，谢谢
购买金税盘和交技术维护费时： 借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
231楼
2023-02-26 19:18:45
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Yuki：回复紫藤老师 什么时候可以用来抵减，抵减的时候报税的表怎么填写呢？
2023-02-26 19:34:09
紫藤老师：回复Yuki你支付了，取得发票就可以递减了
2023-02-26 19:59:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ hh 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费如何做分录，需不需要税费转出之类的
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
232楼
2023-02-26 19:24:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 经。 发表的提问：
购买防伪税控设备费用和技术维护费全额抵扣税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
233楼
2023-02-26 19:51:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 风中的向日葵 发表的提问：
老师，请问税控系统的技术维护费280元的普通发票可以抵税吗
可以的，可以全额抵扣的
234楼
2023-02-26 20:08:59
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风中的向日葵：回复郭老师 那是直接抵280元还是发票上的税额呢
2023-02-26 20:19:54
郭老师：回复风中的向日葵280 全额抵扣
2023-02-26 20:33:20
风中的向日葵：回复郭老师 那分录应该怎么做
2023-02-26 20:49:01
郭老师：回复风中的向日葵借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税）减免税款）借管理费用负数
2023-02-26 21:16:19
风中的向日葵：回复郭老师 是先把钱付出去，然后再把280元的管理费用冲减吗，那可以合并一张做吗
2023-02-26 21:36:40
郭老师：回复风中的向日葵建议分开做，
2023-02-26 21:54:40
风中的向日葵：回复郭老师 那我就先做一张付款，然后再做一张减免税款把刚刚的进项税冲了是吧，直接是280元吧
2023-02-26 22:14:34
郭老师：回复风中的向日葵是的，金额都是280
2023-02-26 22:35:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 怀心 发表的提问：
你好 增值税 税控系统技术维护费 表四填完主表天在哪一行里
你好，主表应纳税减征额。
235楼
2023-02-27 09:31:30
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ do it! 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费跨年抵扣账务处理贷：营业外收入，还是以前年度损益调整科目呢？
你好，营业外收入会计科目的。
236楼
2023-02-27 09:49:03
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do it!：回复陈静老师 跨年抵扣也可以走营业外收入？
2023-02-27 10:19:25
陈静老师：回复do it!你好，金税盘抵扣是特殊的，是的，
2023-02-27 10:40:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 仁爱的煎蛋 发表的提问：
王老师你好：税控系统技术维护费抵减时，\"贷方\"正确的会计科目应该是什么？谢谢
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
237楼
2023-02-27 09:57:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
238楼
2023-02-27 10:07:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小盼 发表的提问：
取得增值税税控系统专用设备及技术维护费怎么做账，怎么报税
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费 报税的话，在增值税附表四填列
239楼
2023-02-27 10:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费330是不是发生的那个季度就申报呢。是小规模纳税人，本季度没有发生增值税，只有这330元的税控技术维护费。
你好，可以在实际减免的当月申报的
240楼
2023-02-28 08:35:37
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小不懂：回复邹老师 那发生330的当月申报可以吗？老师？
2023-02-28 08:56:23
邹老师：回复小不懂你好，可以的 ，没有减免 结转以后减免
2023-02-28 09:18:43
小不懂：回复邹老师 老师，一开始发生税控维护费的时候，只需要做借：管理费用 330 贷：银行存款 330就可以了？等以后有增值税的当月再做借：应交税费 330贷：管理费用 330.对吗？
2023-02-28 09:41:25
邹老师：回复小不懂你好，是的，是的
2023-02-28 10:08:02
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