泮婉琴：回复答疑郭老师 减免表无法填写

答疑郭老师：回复泮婉琴提示什么

满天星：回复邹老师 老师，再请问那月未，税费要结转吗

邹老师：回复满天星你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税

满天星：回复邹老师 不太明白，分录应是怎么样的

邹老师：回复满天星你好，比如有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

阳光：回复邹老师 增值税普通发票:信息技术服务费300都 可以 免税吗

邹老师：回复阳光你好，是的，可以抵扣你单位增值税的应纳税额的

阳光：回复邹老师 调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jsst_svr007，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:本期实际抵减税额合计0.00不等于《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》23行本期应纳税减征额一般项目本月280.00加即征即退项目本月0.00之和。 我现在申报出现这种情况，是什么原因 呢，300元也可以免税吗，是普通发票

邹老师：回复阳光你好，你当期增值税申报表的应纳税额是多少？

敏而好学：回复汪晨老师 不是首次购买，是续费

汪晨老师：回复敏而好学你好，续费的话，如果取得专用发票按照发票上的税额抵扣。

敏而好学：回复汪晨老师 取得电子发票可以抵扣多少

汪晨老师：回复敏而好学你好，不可以抵扣的。

敏而好学：回复汪晨老师 每年都可以全额抵扣增值税应纳税额的

汪晨老师：回复敏而好学你好，不可以，后面的如果取得专票可以抵扣。

敏而好学：回复汪晨老师

敏而好学：回复汪晨老师 有文件吗

汪晨老师：回复敏而好学你好，增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

敏而好学：回复汪晨老师 续交的税控系统技术维护费

汪晨老师：回复敏而好学你好，是的续交服务费，取得专用发票按照税额抵扣，其他情况不可以抵扣。

实操学堂：回复meizi老师 我看到说认证抵扣的后面还要转出的？

meizi老师：回复实操学堂 你好；       是的。 不然你没法全额抵扣； 只能按税额抵扣   

实操学堂：回复meizi老师 我是不是可以这样操作（一般纳税人取得的专用发票若不认证会形成滞留票，增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 认证此发票但不抵扣） 只认证不抵扣

meizi老师：回复实操学堂你好 ；   都不要去 认证 ；这个 是特殊情况   

实操学堂：回复meizi老师 一般纳税人取得的专用发票不认证不是会形成滞留票

meizi老师：回复实操学堂 你好；   形成了  到时解释即可； 这个是特殊情况；  你不要怕   

如意如意：回复郭老师 普通发票也可以全额抵税吗老师

郭老师：回复如意如意你好 是的 可以全额抵扣的

如意如意：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复如意如意不用客气的 应该的