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税控系统技术维护费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
开票系统技术维护费抵减增值税的正确会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-02-28 08:57:06
全部回复
简单：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-28 09:19:10
邹老师：回复简单不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-28 09:44:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，购买金税盘200（金额176.99 税额23.01）增值税税控系统技术维护费280.这个会计分录该怎么做？
可以全额抵扣增值税不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
242楼
2023-02-28 09:18:34
全部回复
小纯洁：回复玲老师 老师，那在增值税纳税申报表中，申报在表中的哪一个表格
2023-02-28 09:46:15
玲老师：回复小纯洁填写 附表4 减免表 不抵主表不填写 抵时再填写主表
2023-02-28 10:07:05
小纯洁：回复玲老师 什么叫不抵主表不填写？
2023-02-28 10:17:36
玲老师：回复小纯洁没有要交的税 主表不填写
2023-02-28 10:27:48
小纯洁：回复玲老师 如果有交增值税就需要填写主表么？主表的第几行哪个格子里
2023-02-28 10:53:45
玲老师：回复小纯洁填写减免税款那栏里
2023-02-28 11:15:12
小纯洁：回复玲老师 老师，是填480么？
2023-02-28 11:31:59
玲老师：回复小纯洁主表你是抵扣多少，你就填写多少金额。
2023-02-28 11:54:28
小纯洁：回复玲老师 老师，那抵扣的当月需要做会计分录么？
2023-02-28 12:10:01
玲老师：回复小纯洁就是第一问给你写的那个分录，就是看一下。
2023-02-28 12:37:59
小纯洁：回复玲老师 那如果当月不抵扣，那会计分录怎么做？
2023-02-28 12:57:59
玲老师：回复小纯洁当月不抵扣就是借管理费用贷银行存款
2023-02-28 13:11:12
小纯洁：回复玲老师 老师，明白了。谢谢
2023-02-28 13:37:40
玲老师：回复小纯洁不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-28 14:04:36
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 395474229 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费的发票，6%的普票，可以抵扣增值税吗？
增值税税控系统技术维护费6%的普票，可以全额抵减增值税
243楼
2023-02-28 09:42:50
全部回复
395474229：回复英老师 老师，发票金额是264.15，税额是15.85，合计是280。全额抵减应该怎样做账务处理？
2023-02-28 09:59:00
英老师：回复395474229借：管理费用，贷 银行存款，借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理 费用
2023-02-28 10:10:39
395474229：回复英老师 我想知道应该抵减多少钱？280吗？抵减之后，我做纳税申报的时候，填哪张表呢？
2023-02-28 10:29:07
英老师：回复395474229是的，抵扣280，全额抵减，填写增值税纳税申报表附列资料(四)
2023-02-28 10:54:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蔚 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费280/年的事全额抵减的么？怎样做分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
244楼
2023-02-28 10:11:59
全部回复
蔚：回复袁老师 一般纳税人，借-管理费用280，贷-库存现金280，减免，借-应交税费-应交增值税-减免税额280，贷-管理费用280？是这样么
2023-02-28 10:39:00
袁老师：回复蔚是的
2023-02-28 10:49:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 感悟人生 发表的提问：
老师，下午好，请问增值税税控系统专用设备和技术维护费减免税额，需要如何进行账务处理？谢谢
借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额）正数
245楼
2023-03-01 08:50:51
全部回复
感悟人生：回复江老师 老师，请问为什么不放人应交税费-应交增值税-减免税额呢？谢谢
2023-03-01 09:09:35
江老师：回复感悟人生不好意思，是减免税费 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费）正数
2023-03-01 09:39:19
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，税控技术维护费怎么做会计分录
技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
246楼
2023-03-01 09:04:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 梦在未来绽放 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
247楼
2023-03-01 09:24:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧子 发表的提问：
金税盘490元，增值税税控系统技术维护费330元，打印机价税合计1980，分录怎么写
借：管理费用2800贷：现金2800；借：应交税费2800贷：管理费用2800
248楼
2023-03-01 09:47:43
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ，小蝴蝶 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录的，是不是可以全额抵扣税费
根据规定，是可以全额扣除的。
249楼
2023-03-01 10:09:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
增值税小规模纳税人，征收率3%，初次购买的金税盘与税控系统技术维护费怎样做会计分录
借：管理费用 贷：现金 抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
250楼
2023-03-02 09:16:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芳 发表的提问：
小规模纳税人交纳的增值税税控系统技术维护费和网上申报系统服务费可以抵扣吗？
小规模纳税人交纳的增值税税控系统技术维护费是可以全额抵减应交税费——应交增值税的，
251楼
2023-03-02 09:24:47
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芳：回复辜老师 那申报系统不可以是吗？
2023-03-02 09:51:02
辜老师：回复芳申报系统服务费是不可以的
2023-03-02 10:05:38
芳：回复辜老师 好的，老师，感谢！
2023-03-02 10:21:18
辜老师：回复芳客气，帮到你就好
2023-03-02 10:46:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费年费330元，能全额抵扣吗？分录怎么写，
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
252楼
2023-03-02 09:42:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 七音 发表的提问：
老师，企业购买的税控设备和防伪税控系统技术维护费都可以全额抵扣吗？
是的可以 金税盘的是首次的才可以 服务费的不需要
253楼
2023-03-02 09:50:27
全部回复
七音：回复郭老师 全额抵扣的时候需要怎么认证吗？直接填写减免表格就可以吗？可以不用到税务局备案吗？
2023-03-02 10:05:42
郭老师：回复七音不认证 填写主表，附表四，减免表就可以 在电子税务局备案
2023-03-02 10:29:00
七音：回复郭老师 必须在电子税务局备案通过了才能填写主表和附表四是吧？
2023-03-02 10:50:17
郭老师：回复七音看你税务局要求 基本上都要的，不清楚是不是全部
2023-03-02 11:08:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费小规模纳税人可以抵扣吗？
你好同学，你们是小规模纳税人，是不能够抵扣进项增值税的
254楼
2023-03-02 10:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 星空 发表的提问：
就是购买增值税税控系统技术维护费的抵扣联丢了，还可以抵税吗
你好，如果发票联在，可以的
255楼
2023-03-05 11:29:13
全部回复
星空：回复邹老师 发票联做到6月份了可以吗，6月凭证j:管理费用-办公费820, d：银行存款，抵扣时是不是j:应交税费-应交增值税d:管理费用-办公费 就是在增值税表抵税部分填写到哪里，我们是小规模
2023-03-05 11:58:37
邹老师：回复星空你好，就是填写在第三张表格的防伪税控及维护费减免
2023-03-05 12:10:16
星空：回复邹老师 老师，我抵税的会计分录对吗，你说的第三张表格的防伪税控及维护费减免没有这样项呀
2023-03-05 12:37:07
邹老师：回复星空你好，是对的 需要你增加，选择的
2023-03-05 13:01:28
星空：回复邹老师 那第一个表中本期免税额不填税控抵税额吗
2023-03-05 13:14:43
邹老师：回复星空你好，附表填写了，这里会体现
2023-03-05 13:39:31
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