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产品销售税金及附加会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
本月税金及附加计提如何做分录老师
借税金及附加――城建税、简教育费附加等 贷应交税费――城建税、教育费附加等
271楼
2023-03-10 11:40:26
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刘军…：回复徐阿富老师 老师，水利建设基金计提如何做分录？
2023-03-10 12:11:22
徐阿富老师：回复刘军…你好，那就是子目是水利建设基金，借税金及附加――水利建设基金 贷应交税费――水利建设基金
2023-03-10 12:29:19
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
272楼
2023-03-10 12:09:00
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耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-03-10 12:33:24
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-03-10 13:01:27
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-03-10 13:14:19
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-03-10 13:32:20
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-03-10 14:00:23
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-03-10 14:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
为什么自用应税矿产品应交资源税分录是借生产成本而不是借税金及附加？
你好，因为这种情况下缴纳的资源税应当计入生产货物的成本，所以计入了生产成本，而不是计入税金及附加科目的
273楼
2023-03-12 11:36:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 枫 发表的提问：
多选题以下选项中，应计入营业税金及附加的有（ ）A出售固定资产的增值税 B出售消费品的消费税 C商品销售的销项税额 D城市维护建设税
B出售消费品的消费税 D城市维护建设税
274楼
2023-03-12 11:45:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 老人不甘寂寞 发表的提问：
免30万元的城建税及附加的会计处理及分录
你好，低于30万免征了附加税，就不需要做附加税计提，减免分录的
275楼
2023-03-12 11:57:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
小企业会计准则的土地使用税和房产税也计入税金及附加吗？是不是将利润表中的营业税金及附加科目调整为税金及附加？
小企业会计准则的土地使用税和房产税也计入税金及附加 你说的非常的对
276楼
2023-03-13 09:18:02
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
277楼
2023-03-13 09:29:38
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2023-03-13 09:51:54
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2023-03-13 10:04:50
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2023-03-13 10:17:29
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2023-03-13 10:46:10
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 义气的月饼 发表的提问：
某企业销售一种产品，单价为12元，单位产品可变成本为8元，年固定成本5000元，年设计生产能力8000件，年销售税金及附加为16000元，计算BEP（产量）为多少？
你好 盈亏平衡点的产量是5000/(12-8)=1250
278楼
2023-03-13 09:41:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
279楼
2023-03-13 09:50:59
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Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2023-03-13 10:18:01
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2023-03-13 10:34:37
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2023-03-13 10:51:28
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2023-03-13 11:17:19
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2023-03-13 11:42:04
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2023-03-13 12:02:46
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2023-03-13 12:17:08
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-03-13 12:31:24
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2023-03-13 12:51:43
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
280楼
2023-03-14 08:46:25
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-03-14 09:11:48
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 09:39:29
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-03-14 09:55:37
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-03-14 10:06:17
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-03-14 10:29:22
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-03-14 10:41:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谢静 发表的提问：
印花税现在是通过营业税金及附加这个科目来核算的吗，不是用管理费用这个科目了吗？确切的会计分录该怎么写
准确的话，是计入税金及附加科目。借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
281楼
2023-03-14 08:55:07
全部回复
宋生老师：回复谢静你好！计入税金及附加科目 计提的时候借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
2023-03-14 09:15:56
谢静：回复宋生老师 老师，我们公司的财务系统里面没有税金及附加这个新科目，还是原来的营业税金及附加，而且里面也没有印花税这个明细科目，这样的话就不能按照新规则去做了，如果按照旧的话的是不是可以直接借管理费用-印花税，贷银行存款
2023-03-14 09:43:56
宋生老师：回复谢静你好！你可以修改一下系统里面的科目就可以了。
2023-03-14 10:12:07
谢静：回复宋生老师 这个改不了，是由总公司负责的，我们没有权限的
2023-03-14 10:28:17
宋生老师：回复谢静你好！那你按之前的就可以了。
2023-03-14 10:53:42
谢静：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师
2023-03-14 11:19:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
从原材料入库到生产加工成商品出库，所有的会计分录应该怎么写？以及所附会计凭证
你好 借 生产成本 贷原材料 附原材料出库单 借库存商品 贷原材料 附成本计算单 借主营业务成本 贷库存商品 附库存商品出库单
282楼
2023-03-14 09:22:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?杨丽 发表的提问：
土地增值税做分录时会用到＂税金及附加＂吗?
会用到的，一样的使用这个科目
283楼
2023-03-14 09:47:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
284楼
2023-03-15 08:18:47
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2023-03-15 08:38:55
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2023-03-15 08:49:10
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2023-03-15 09:17:10
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2023-03-15 09:43:23
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2023-03-15 09:54:07
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-03-15 10:16:11
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2023-03-15 10:34:27
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2023-03-15 10:53:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
285楼
2023-03-15 08:46:07
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-15 09:05:07
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-15 09:28:28
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-15 09:38:41
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-15 09:52:28
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-15 10:16:34
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-15 10:38:51
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