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小微企业所得税减免会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问小型微利企业所得税减免是怎么计算的
您好 根据下面计算方法计算 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
166楼
2023-02-06 10:35:02
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????99：回复bamboo老师 请问我这边报的应纳税所得额是310509.38 系统自己出来的数据小型微利企业所得税减免62101.88 请问是怎么算出来的
2023-02-06 10:49:14
bamboo老师：回复????99应纳税所得额是310509.38 是这样计算的 310509.38*(0.25-0.25*0.2)=62101.88
2023-02-06 11:13:25
????99：回复bamboo老师 好的
2023-02-06 11:24:27
bamboo老师：回复????99嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-06 11:35:20
????99：回复bamboo老师 请问季初资产余额是276.98万元 季末资产297.84万元 请问季末资产是怎么算出来的
2023-02-06 11:46:02
bamboo老师：回复????99季末资产是根据资产负债表的季末资产总额填写的
2023-02-06 12:09:19
????99：回复bamboo老师 但是帐还没做
2023-02-06 12:33:57
bamboo老师：回复????99那您没做帐先季度所得税申报？
2023-02-06 13:02:58
????99：回复bamboo老师 是的
2023-02-06 13:24:22
bamboo老师：回复????99那您297.84 是根据什么填写的？
2023-02-06 13:34:34
????99：回复bamboo老师 前面会计填的
2023-02-06 13:49:03
bamboo老师：回复????99前面会计填的季度的？
2023-02-06 14:08:23
????99：回复bamboo老师 是的
2023-02-06 14:27:11
????99：回复bamboo老师 我们这是外账
2023-02-06 14:48:29
????99：回复bamboo老师 可以先报税的
2023-02-06 15:03:39
bamboo老师：回复????99那您会计应是估计填写的 正规的应该先做财务报表 根据财务报表填写申报
2023-02-06 15:32:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 新 发表的提问：
老师，A201030小微企业减免所得税额是怎么计算的？
你好，是利润总额的20%减免。
167楼
2023-02-06 10:59:59
全部回复
新：回复月月老师 表格里怎么没有“营业外收入”这栏
2023-02-06 11:19:30
新：回复月月老师 那营业外收入填哪呢
2023-02-06 11:39:00
月月老师：回复新你好，营业外收入也填在营业收入里面。
2023-02-06 11:50:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ A+李晨鸣沉香 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业，申报企业所得税时，企业所得税主表税率是25%，在减免表里选01进行减免吗
你好，是的。
168楼
2023-02-07 10:01:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问一下，小微减免企业所得税和农林牧渔业减免企业所得税可以同时享受吗？
小微减免企业所得税和农林牧渔业减免企业所得税可以同时享受
169楼
2023-02-07 10:08:04
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花脸猫：回复紫藤老师 税局一个领导说可以同时享受，一个领导说不能同时享受，这是为什么，可以详细说明一下吗
2023-02-07 10:33:28
紫藤老师：回复花脸猫你好，刚咨询税务局12366 ，可以同时享受
2023-02-07 10:57:01
花脸猫：回复紫藤老师 刚刚打了，是空号
2023-02-07 11:19:59
紫藤老师：回复花脸猫不会的，你再试一试，我天天打
2023-02-07 11:45:56
花脸猫：回复紫藤老师 谢谢！
2023-02-07 12:02:45
紫藤老师：回复花脸猫不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-07 12:20:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 对阳光、微笑 发表的提问：
怎么填写企业季度所得税 A201030表 减免所得税优惠明细表，符合小型微利企业减免所得税！
你好！ 利润是多少？
170楼
2023-02-07 10:37:00
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对阳光、微笑：回复蒋飞老师 1499.44元可以弥补亏损534.36元
2023-02-07 10:52:45
对阳光、微笑：回复蒋飞老师 利润是1499.44，去年亏损534.36
2023-02-07 11:03:50
蒋飞老师：回复对阳光、微笑1499.44-534.36=965.08
2023-02-07 11:19:03
对阳光、微笑：回复蒋飞老师 对啊，怎么填写企业季度所得税 A201030表 减免所得税优惠明细表，符合小型微利企业减免所得税！
2023-02-07 11:30:02
蒋飞老师：回复对阳光、微笑把965.08*20%=193.02填入A201030
2023-02-07 11:41:13
对阳光、微笑：回复蒋飞老师 为啥不是965.08*25%*20%啊
2023-02-07 11:51:52
蒋飞老师：回复对阳光、微笑加大小型微利企业所得税优惠力度！ （1）年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，税负降至5%。 （2）年应纳税所得额100万至300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，税负降至10%。 （3）小型微利企业或将实行累进税率，具体还需要相关部门出台文件明确。
2023-02-07 12:17:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，请问小型微利企业的所得税减免了一部分，计提时是总额还是除去减免的部分？
计提按你们实际交的所得税计提
171楼
2023-02-07 10:53:59
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归零：回复maize老师 嗯嗯，好的
2023-02-07 11:23:28
maize老师：回复归零满意请给五星好评，谢谢
2023-02-07 11:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ YAN 发表的提问：
减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”这个数怎样计算的？
你好 如果应纳税所得额低于100万，减免的所得税=应纳税所得额*20%
172楼
2023-02-08 10:10:14
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YAN：回复邹老师 比如这个 麻烦帮我看看怎么计算出来的所得税？
2023-02-08 10:30:48
邹老师：回复YAN你好，所得税是这样计算出来的=100万*5%%2B（1133695.82-100万）*10%=45361.48%2B18008.51
2023-02-08 10:57:36
YAN：回复邹老师 好，明白了，这个业务招待费什么时候需要调增不太明白？
2023-02-08 11:14:35
邹老师：回复YAN你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 所以业务招待费只要有发生就会纳税调增的 比如收入1000万，业务招待费发生1（举个例子），那发生额60%=0.6，收入的5‰=5万，所以按0.6扣除，0.4的部分需要做纳税调增处理
2023-02-08 11:43:54
YAN：回复邹老师 汇算清缴有业务招待费就需要调增？
2023-02-08 12:00:11
YAN：回复邹老师 还有我再问下那个小微企业的所得税核算：只要利润总额超过100万都要分档计算所得税吗？
2023-02-08 12:18:49
邹老师：回复YAN你好，是的（汇算清缴有业务招待费就需要调增） 如果符合企业所得税小型微利企业条件，应纳税所得额在100万到300万之间，需要分段计算所得税的
2023-02-08 12:29:52
YAN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-08 12:52:22
邹老师：回复YAN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 13:14:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
173楼
2023-02-08 10:17:01
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ balabala 发表的提问：
小微企业2018年企业所得税汇算清缴，减免所得税额的计算公式是什么？
你好，减免税额就是应纳税额*15%。
174楼
2023-02-08 10:41:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
175楼
2023-02-08 10:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，符合条件的小型微利企业减免企业所得税，是减免什么减免多少？
你好，是减免企业所得税 如果是2018年的时候，减免的所得税=应纳税所得额*15%
176楼
2023-02-09 09:32:29
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ winner 发表的提问：
关于教育费减免，企业所得税小型微利企业减免 减免的税款记入 营业外收入-减免税款 这个营业外收入-减免税款 需要加到利润总额计征企业所得税吗
你好！ 增值税减免，教育费附加就不要计提了
177楼
2023-02-09 09:52:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
178楼
2023-02-09 10:09:18
全部回复
乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-02-09 10:21:49
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-02-09 10:38:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 小规模小微企业 所得税的减免所得税额怎么填
你好，根据利润总额*15%填写减免所得税金额
179楼
2023-02-09 10:22:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ff芳芳ff 发表的提问：
减免所得税优惠明细表的第一行 符合小型微利企业减免企业所得税怎么填？
你好， 应纳税所得额是多少呢
180楼
2023-02-09 10:50:59
全部回复
ff芳芳ff：回复蒋飞老师 应纳税所得额15876.77
2023-02-09 11:16:51
蒋飞老师：回复ff芳芳ff减免企业所得税填写：15876.77✖️20%
2023-02-09 11:45:05
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