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小微企业所得税减免会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
151楼
2023-01-31 11:01:44
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-01-31 11:19:33
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-01-31 11:42:44
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-01-31 12:06:18
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-01-31 12:29:11
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-01-31 12:56:59
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-01-31 13:21:12
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-01-31 13:49:45
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-01-31 14:17:28
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-01-31 14:31:58
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-01-31 14:45:55
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-01-31 15:02:48
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-01-31 15:21:37
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-31 15:38:22
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-01-31 15:59:18
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-31 16:16:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小微企业减免所得税是怎么算的
减免所得税=利润总额*15%
152楼
2023-01-31 11:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 付 发表的提问：
您好，小微企业所得税减免，是满足三个条件的就是小微企业还是必须得是小微企业才能优惠所得税啊
必须是小型微利企业，满足那几个条件的
153楼
2023-02-01 10:26:10
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问符合条件的小型微利企业减免企业所得税 这个减免具体如何计算
您好，今年的小微企业所得税这样计算 不超过100万的部分按2.5%，超过100万不超过300万的部分按10% 应纳税所得额乘以25%减去上面计算的结果就是减免税额
154楼
2023-02-01 10:53:33
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一缕清风：回复王老师1 不对啊 系统自动算出来的和您说的这个方法得出的结果不一致 比如应纳税所得额760394.39 那怎么算呢 760394.39*0.25-760394.39*0.025 是这样吗
2023-02-01 11:18:12
王老师1：回复一缕清风是的，再和您确认下，您这个是21年的企业所得税是吧？
2023-02-01 11:42:37
一缕清风：回复王老师1 是20年度的哦
2023-02-01 12:10:11
王老师1：回复一缕清风额，我第一条特别强调说的就是今年的算法，你也没否认。 如果是去年的话，那是760394.39*（25%-5%）
2023-02-01 12:20:59
一缕清风：回复王老师1 老师是我看错了抱歉 谢谢
2023-02-01 12:38:42
王老师1：回复一缕清风没关系的，算明白就好
2023-02-01 12:50:49
一缕清风：回复王老师1 再请问下，20年度纳税申报表上业务招待费 在哪里取数呢？
2023-02-01 13:12:29
王老师1：回复一缕清风业务招待费在你科目余额表里取数，找对应科目
2023-02-01 13:38:53
一缕清风：回复王老师1 没有我的意思是申报表它自动取数的 不是在账上如何取数
2023-02-01 13:51:35
王老师1：回复一缕清风业务招待费填报汇算清缴时我理解是手填的，不是自动取数的
2023-02-01 14:20:00
一缕清风：回复王老师1 是的谢谢您，非常感谢
2023-02-01 14:45:17
王老师1：回复一缕清风不客气，祝学习愉快
2023-02-01 14:58:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小仙 发表的提问：
小营微利企业所得税（利润13860元，应纳税额所得额13860*0.25=3465元，减免2772元，实际交纳693元，怎么做减免2772的分录？
你好，只需要按693做计提所得税，扣缴所得税分录就是了 不需要针对2772做分录的
155楼
2023-02-01 11:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
156楼
2023-02-02 10:07:44
全部回复
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ hui W 发表的提问：
小微企业属于所得减免吗？
是的
157楼
2023-02-02 10:19:40
全部回复
hui W：回复楠楠老师 要填哪些表？
2023-02-02 10:49:07
楠楠老师：回复hui W所得税减免优惠明细表
2023-02-02 10:59:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
小微企业企业所得税的减免政策是什么？
你好，符合条件的小型微利企业执行10%的所得税的优惠税率
158楼
2023-02-02 10:28:25
全部回复
宋春丽：回复邹老师 利润是多少不缴纳企业所得税。我刚看了我们公司季度利润19000不交所得税啊
2023-02-02 10:49:39
邹老师：回复宋春丽你好，如果本季度的利润总额本年累计——上个季度的利润总额本年累计是负数，不用缴纳，是正数，需要缴纳
2023-02-02 11:08:19
宋春丽：回复邹老师 意思就是说我们本年累计只要是负数就不用缴纳企业所得税对吗
2023-02-02 11:18:53
邹老师：回复宋春丽你好，是的
2023-02-02 11:35:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小微企业企业所得税是不是可以减免呢？
是的，符合小型微利企业所得税优惠政策的，可以享受分段计算的政策。
159楼
2023-02-02 10:37:46
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青春侠：回复张艳老师 是不是要去税务机关申请，缴纳社保是不是也有优惠？
2023-02-02 11:04:50
张艳老师：回复青春侠1、不用去税局备案，通过填写申报表享受。 2、社保没有优惠
2023-02-02 11:29:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
160楼
2023-02-02 11:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”这个数怎样计算的？
您好 请问单位应纳税所得额是多少
161楼
2023-02-05 12:08:36
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花落无痕：回复bamboo老师 假设是26万呢，老师
2023-02-05 12:34:05
bamboo老师：回复花落无痕如果26万的话 优惠所得税金额260000*（0.25-0.25*0.2*0.5）=58500
2023-02-05 12:53:44
花落无痕：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-02-05 13:13:44
bamboo老师：回复花落无痕不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-05 13:31:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
小微利企业所得税减免那部分算不算营业外收入
你好减免的增值税 是转到营业外收入
162楼
2023-02-05 12:27:02
全部回复
Everything is under control：回复玲老师 所得税 小微利企业减免百分之二十按百分之五缴纳企业所得税
2023-02-05 12:38:45
玲老师：回复Everything is under control不记在营业外 按实际交的计提 交纳
2023-02-05 12:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
163楼
2023-02-05 12:32:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Abby 发表的提问：
，请问一上小微企业减免增值税的会计分录是什么时候做
你好，如果是季度申报，那就是季度末月做减免增值税分录？
164楼
2023-02-05 12:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
想问下小微企业减免所得税额现在怎么计算
你好，是季度所得税减免，还是汇算清缴的减免？
165楼
2023-02-06 10:14:50
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