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小微企业所得税减免会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 周周 发表的提问：
为什么企业所得税申报不允许减免小型微利企业那部分？
你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
196楼
2023-02-14 10:28:14
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周周：回复邹老师 具体是啥条件呢 之前报税都是可以减免这部分的
2023-02-14 10:45:24
邹老师：回复周周你好 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 需要这3个条件同时满足
2023-02-14 11:14:38
周周：回复邹老师 满足这三个条件的
2023-02-14 11:38:56
邹老师：回复周周你好，能把 你单位季度所得税申报表是如何填写的，发个图片过来看一下？
2023-02-14 11:52:04
周周：回复邹老师 老师我找见了 是我没有勾选小型微利那个选项
2023-02-14 12:11:45
邹老师：回复周周祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-14 12:37:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
符合小型微利企业减免所得税的金额如何计算
利润*15%
197楼
2023-02-14 10:54:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴天 发表的提问：
小微企业，填报所得税时，所得减免应该怎么填
正常填写，然后把减免的政策选择上再填写减免免。
198楼
2023-02-14 11:20:59
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晴天：回复玲老师 现在公司需要注销，未减免前应纳税所得额为4000，这种情况应该怎么做呢
2023-02-14 11:41:07
玲老师：回复晴天你好，按照减免后的金额做帐缴税。
2023-02-14 11:59:41
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
小型微利企业是啥意思，申报所得税的时候会减免吗
根据财税〔2019〕13号，在2019.1.1—2021.12.31期间，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，称为小型微利企业。 申报所得税会自动计算减免税额
199楼
2023-02-15 09:24:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ First Lady 发表的提问：
老师，我看了以前的会计企业所得税申报表，4月申报时第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额:12136.89）,7月申报时第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额:14889.32）我们企业是核定征收，请问这个第17栏（减：符合条件的小型微利企业减免所得税额）是怎么计算的啊！ 因为我现在要计提1月份的所得税 谢谢 公司是做水利勘测设计的
你好，此问题已经给予回复
200楼
2023-02-15 09:39:08
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First Lady：回复邹老师 没有回复啊
2023-02-15 10:10:55
邹老师：回复First Lady收入*核定利润率*减免税率（15%或5%）
2023-02-15 10:34:48
First Lady：回复邹老师 老师，请问！企业所得税申报表，第一行（收入额指的就是税控盘）的开票数字吧
2023-02-15 11:01:17
邹老师：回复First Lady你好，是不含税收入
2023-02-15 11:21:45
First Lady：回复邹老师 老师，请问！企业所得税申报表，第一行（收入额）指的就是税控盘的开票数
2023-02-15 11:33:39
邹老师：回复First Lady你好，是开具发票的不含税收入
2023-02-15 11:47:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小幸福 发表的提问：
小微企业企业所得税减免以后的税率是多少
你好，利润100万以内的税率，2.5%小型。
201楼
2023-02-15 09:55:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们应纳税所得额是1336136.6 符合小型微利企业 怎么计算出这部分减免所得税的
您好！比如你这个减免的金额是1000000*22.5%%2B336136.6*15%
202楼
2023-02-15 10:25:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 开飞机的贝塔 发表的提问：
老师，您好！请问符合小型微利企业减免得企业所得税怎么计算？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=应纳税所得额*25%—（100万*5%%2B（应纳税所得额—100万）*10%）
203楼
2023-02-15 10:38:59
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开飞机的贝塔：回复邹老师 那请问期末计提企税的时候减免部分要不要也计提进去后面再做一笔减免的分录？
2023-02-15 11:06:07
邹老师：回复开飞机的贝塔你好，按实际需要缴纳的所得税金额做计提分录就是了
2023-02-15 11:30:04
开飞机的贝塔：回复邹老师 还有请问疫情期间的社保单承担部分有减免，我可以不计提吗？还是需要计提，到时候做一笔减免收入？
2023-02-15 11:52:31
开飞机的贝塔：回复邹老师 单位承担部分中的减免部分
2023-02-15 12:15:33
邹老师：回复开飞机的贝塔你好，需要计提，然后结转到营业外收入科目核算
2023-02-15 12:38:13
开飞机的贝塔：回复邹老师 好，谢谢
2023-02-15 13:07:42
邹老师：回复开飞机的贝塔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 13:18:07
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
小型微利企业怎样报企业所得税，才能减免
你好，需要先填A201010减免税优惠明细表，优惠金额=应纳税所得额*（25%-10%）
204楼
2023-02-16 09:34:27
全部回复
秋水伊人：回复恩熙老师 是附表三吗，是1项等于应纳税额*15%吗
2023-02-16 10:07:18
恩熙老师：回复秋水伊人你好对的是附表三
2023-02-16 10:25:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税是怎么算的
您好，应纳税所得额不满100万的话，税率是2.5%，减免的就是25%减2.5%税率差
205楼
2023-02-16 09:47:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
206楼
2023-02-16 10:05:19
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们应纳税所得额是1336136.6 符合小型微利企业 怎么计算出这部分减免所得税的
同学 1336136.6*25%减去 　小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负分别下降至2.5%和10%。 对应的差额就是减免税额。
207楼
2023-02-16 10:25:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 久伴 发表的提问：
请问小型微利企业减免所得税税率是？
你好，100万以下是5%的税率的
208楼
2023-02-16 10:38:59
全部回复
久伴：回复暖暖老师 以上呢
2023-02-16 10:59:53
暖暖老师：回复久伴100-300之间是10%，300以上就是25%的税率了
2023-02-16 11:29:24
久伴：回复暖暖老师 这个是不是统一的呀
2023-02-16 11:57:36
久伴：回复暖暖老师
2023-02-16 12:13:52
暖暖老师：回复久伴是的，这个是全国统一的数字要求
2023-02-16 12:32:00
久伴：回复暖暖老师 百度上说按20%是为什么呢
2023-02-16 12:50:46
暖暖老师：回复久伴你看看这个说明情况
2023-02-16 13:12:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
减免所得税优惠明细表 里面 符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么填
你好，应纳税所得额是多少呢？ 
209楼
2023-02-19 11:22:45
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晴菜 发表的提问：
老师是小企业 为什么年报的时候减免所得税优惠明细表里的符合条件的小型微利企业减免企业所得税会没有金额呢？
你看下你的小型微利企业选了是吗
210楼
2023-02-19 11:49:08
全部回复
晴菜：回复答疑郭老师 是信息表里的那个吗？
2023-02-19 12:07:59
答疑郭老师：回复晴菜是的，基础信息表里面的
2023-02-19 12:30:32
晴菜：回复答疑郭老师 选了呀
2023-02-19 12:48:26
答疑郭老师：回复晴菜利润是正数的自己填写试下
2023-02-19 13:16:59
晴菜：回复答疑郭老师 就是填不了，不知到怎么搞的
2023-02-19 13:34:17
答疑郭老师：回复晴菜你关了重新打开试下呢
2023-02-19 13:49:14
晴菜：回复答疑郭老师 还是不行 换了浏览器也不行
2023-02-19 14:08:47
答疑郭老师：回复晴菜那明天找你税务局看下吧，按正常的选了小型微利企业就应该能填写了
2023-02-19 14:24:28
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