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小微企业所得税减免会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
符合小微企业所得税有减免的要填写那张表？
基础表主表职工薪酬明细表固定资产折旧表小型微利企业减免表弥补亏损表。
256楼
2023-03-05 11:11:11
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嘟噜嘟噜：回复郭老师 小型微利企业减免表是那张表？没看到呢？谢谢，没看到这个名字的表
2023-03-05 11:44:29
郭老师：回复嘟噜嘟噜107040那个表格。
2023-03-05 12:12:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 季度交企业所得税时小微企业也是减免20% 最后实际是按5%交的是吧？
您好 季度交企业所得税时小微企业也是减免20% 最后实际是按5%交的
257楼
2023-03-05 11:26:29
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feeling：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-03-05 11:38:48
bamboo老师：回复feeling不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-05 12:01:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
258楼
2023-03-05 11:40:49
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安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-03-05 12:00:04
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-03-05 12:13:36
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-03-05 12:32:01
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-03-05 12:50:35
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-03-05 13:17:32
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-03-05 13:43:23
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-03-05 14:00:30
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-03-05 14:14:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你在则安 发表的提问：
小微企业所得税减免额通过什么科目？
不用设置科目处理 直接减免的
259楼
2023-03-05 12:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
小型微利企业有什么所得税减免政策
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
260楼
2023-03-06 08:52:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小微企业所得税减免如何做账务处理？
您好，减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提
261楼
2023-03-06 09:19:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 好字当头 发表的提问：
小微企业，企业所得税是按季度申报，所得税减免收入是多少
你好！你们应纳税所得额是多少？
262楼
2023-03-06 09:32:56
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好字当头：回复QQ老师 是午托班，主营业务收入2万多，现在在填企业所得税缴纳申报表 营业务收入包括营业务收收入吗？营业务成本包括管理费用吗？午托班的开支基本没有发票 我没有用主营业务成本这个科目，费用开支都列入管理费用了
2023-03-06 10:12:14
QQ老师：回复好字当头你好！填写收入、成本、利润这三项利润表数据就可以，企业所得税审报表上这三个数是没有勾稽关系的
2023-03-06 10:26:29
好字当头：回复QQ老师 老师，填写报表时收入也包括营业外收入了吗？成本包括期间费用吗
2023-03-06 10:45:05
QQ老师：回复好字当头你好！收入是主营业务收入加其他业务收入，成本是主营业务成本和其他业务成本
2023-03-06 11:05:20
好字当头：回复QQ老师 在填写企业所得税申报表时，利润总额是按照利润表的数据填写，还是按营业收入-营业成本后的数据填写
2023-03-06 11:22:27
QQ老师：回复好字当头你好！是的，他们没有加减关系，直接填写数据就可以，下边的是代计算公式的
2023-03-06 11:48:07
好字当头：回复QQ老师 好的，谢谢啦
2023-03-06 12:09:10
QQ老师：回复好字当头不客气 欢迎下次提问
2023-03-06 12:24:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
汇算清缴后享受小微企业减免怎么冲减多计提的所得税
借：应交税费贷：以前年度损益调整
263楼
2023-03-06 09:49:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
小微企业的所得税减免公式是怎样的？
你好！应纳税所得额小于100万按5％税率计算，100－300万按10％计算就可以
264楼
2023-03-06 10:02:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @  mm  发表的提问：
独立核算的分公司 可以享受小微企业所得税减免吗
分公司通常并非独立的企业所得税纳税人。
265楼
2023-03-07 09:38:38
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 mm ：回复岳老师 老师我刚刚听课 上面说 要总公司享受小微企业所得税减免 分支机构才可以享受 是真的吗
2023-03-07 09:51:10
岳老师：回复 mm 是的，分支机构本来就不是独立企业所得税纳税人，当然要执行总公司政策。
2023-03-07 10:10:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph649827 发表的提问：
独立核算小微企业能否享受减免企业所得税
可以享受减免企业所得税。
266楼
2023-03-07 09:53:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，本季度外地预缴了9755所得税，填在了季度企业所得税申报表里第十四行特定业务预缴所得税额，本季利润总额73926，符合小微企业，算得本季交3696,3元，小微企业减免了14785,2填在了A201030减免所得税优惠表里，这样本季就是零,问题是分录怎么做？外地预缴时，借：企业所得税9755元，贷：银行存款，现在季表应交3696,3小于9755,那么会计分录怎么做？
外地预缴借应交税费-所得税贷银存9755 借所得税费用3696.3贷应交税费
267楼
2023-03-07 10:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 石家小慢 发表的提问：
老师 小微企业减半征收企业所得税如何计提 并且如何写分录
你好，按实际减免后 的所得税计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
268楼
2023-03-08 09:18:28
全部回复
石家小慢：回复邹老师 也就是所得税计提598-358.8=239.2？
2023-03-08 09:51:14
邹老师：回复石家小慢598*10%/25% 按这个计提
2023-03-08 10:14:21
石家小慢：回复邹老师 税额是一样的 但是老师 这个公式是什么意思呢？为什么这么算呢
2023-03-08 10:28:02
邹老师：回复石家小慢你好，按50%计入应纳税所得额，税率按20%，实际执行就是10%的税率，减免的就是利润总额的15%
2023-03-08 10:39:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015年小型微利企业查账征收的企业所得税减免税额怎么计算？
应纳税所得额*减免税率（15%或5%）
269楼
2023-03-08 09:45:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
小微企业增值税减免如何做分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
270楼
2023-03-08 09:59:59
全部回复
舒婷：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-08 10:19:46
maize老师：回复舒婷好的，我先回复别的学员了
2023-03-08 10:32:47
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