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城建税和教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
关于增值税和城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税的会计分录怎么做？
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
136楼
2023-01-27 12:36:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师，您好！请问当月预缴的增值税和附加税（包含城建税，教育附加，地方教育附加，个税，企税，印花税）怎么做会计分录呢
你好，借：应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借 税金及附加 贷 应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加
137楼
2023-01-27 12:45:38
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小白先生：回复汪晨老师 个税，企业所得税，印花税，不计提吗
2023-01-27 13:15:37
汪晨老师：回复小白先生你好，个税可以计提也可不计提，企业所得税，要计提，印花税发生时计提与缴纳分录一起做
2023-01-27 13:37:10
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 晏然自若 发表的提问：
老师，收到退税款，分别是：城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个分录怎么做？
您好，这个是这样的 借 银行存款 贷 税金及附加
138楼
2023-01-27 12:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，公司缴的增值税附加税(城建税，教育费附加，地方教育费附加拿)怎么记分录呢?
您好！计提的时候，借营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等 支付的时候借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等
139楼
2023-01-28 10:14:03
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Lu丽容：回复宋生老师 老师，每月有哪些费用要计提的?能详细列举下吗?谢谢!
2023-01-28 10:45:58
宋生老师：回复Lu丽容您好！这个说不好了，每个企业不同。不过一般本月发生，跨月支付的都要计提。
2023-01-28 11:08:36
Lu丽容：回复宋生老师 明白了，谢谢您!
2023-01-28 11:35:59
宋生老师：回复Lu丽容您好!不客气。
2023-01-28 12:05:13
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 积极的手机 发表的提问：
计算增值税及城建税，教育费附加，地方教育费附加
同学， 你好，计算增值税是销项税减去进项税。 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
140楼
2023-01-28 10:21:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如果可以。。。 发表的提问：
这个做分录，是借应交税费_应交增值税9283.22 应交城建税324.91，地方教育附加92.83，教育费附加139.25，贷银行存款9840.21，借税金及附加556.99，贷应交税费_应交城建税324.91，地方教育附加92.83，教育费附加139.25吗
是的。你写的分录没有问题
141楼
2023-01-28 10:40:58
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如果可以。。。：回复maize老师 这个是季度的，也是这样写吗
2023-01-28 11:10:41
maize老师：回复如果可以。。。是的，可以这么做，不过你12月这个需要先计提
2023-01-28 11:39:49
如果可以。。。：回复maize老师 是今年的12月吗，那计提的话应该怎么写分录呢
2023-01-28 12:04:14
maize老师：回复如果可以。。。是的，我说的是这个附加税计提需要先之前计提，4季度需要交的你12月需要先计提借税金及附加贷应交税费
2023-01-28 12:21:44
如果可以。。。：回复maize老师 上面不是已经计提了吗
2023-01-28 12:45:58
maize老师：回复如果可以。。。我的意思是你这个6月需要先计提，7月做缴纳分录， 要是涉及跨年需要先12月计提啊，要不你这个费用跨年需要使用以前年度损益调整
2023-01-28 13:00:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
计提营业税，城建税及教育费附加怎么算?城建税7%，教育费及附加3%，求公式
营业税取消了现在营改增2年了，城建税=你实际缴纳增值税和消费税*7% 教育费附加是=你实际缴纳增值税和消费税*3%
142楼
2023-01-28 10:58:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
金税三期系统里，城建税，教育费附加和地方教育费附加在地税哪个模块登录
你好，在通用申报里面
143楼
2023-01-28 11:14:58
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云淡风轻：回复吴月柳 好的，谢谢老师！
2023-01-28 11:28:26
吴月柳：回复云淡风轻不客气
2023-01-28 11:53:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 欣沐 发表的提问：
地方教育税附加教育费附加城市维护建设税是怎么计算的？如何做分录？需不需要计提？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2% 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
144楼
2023-01-29 09:56:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提税金及附加 借：税金及附加 贷：城市维护建设税 教育费附加那交税金及附加会计分录怎么做
你好！缴纳的时候借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
145楼
2023-01-29 10:22:31
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哦买嘎：回复宋生老师 那把附加税计提到，税金及附加的目的是为了什么？
2023-01-29 10:44:55
宋生老师：回复哦买嘎你好！这个只能说会计制度要求了
2023-01-29 11:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据未交增值税80194.28元分别按照7%、3%、2%计算城建税、教育税附加和地方教育费附加
根据未交增值税80194.28元分别按照7%、3%、2%计算城建税、教育税附加和地方教育费附加
146楼
2023-01-29 10:30:06
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邹老师：回复爱笑的流沙城建税=80194.28*7% 教育费附加=80194.28*3% 地方教育费附加=80194.28*2%
2023-01-29 10:45:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蕊妈 发表的提问：
请问没有计提城建税,教育费附加,实际缴款时如何做会计分录?
您好，实际交款时，借；应交税费-应交城建税，教育费附加，贷：现金或者银行存款。
147楼
2023-01-29 10:56:27
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
31日，计提城建税，教育附加，地方教育附加，地方水利基金。分录怎么写。
你好！ 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育附加 ——应交地方水利基金
148楼
2023-01-29 11:12:00
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ @悦悦? 发表的提问：
城建税，教育费附加和地方教育费附加现在还要不要交
您好！这个是增值税附加，现在还要缴纳的。
149楼
2023-01-30 10:24:38
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@悦悦?：回复程小峰老师 老师，代开2100块的增值说发票还要不要交增值税
2023-01-30 10:53:17
程小峰老师：回复@悦悦?您好！在税务局代开的专票是要交增值税的。
2023-01-30 11:20:01
@悦悦?：回复程小峰老师 老师，买城建税，教育费附加和地方教育费附加要不要交
2023-01-30 11:38:19
程小峰老师：回复@悦悦?您好！有了增值税，就要交相应的增值税附加的，这些是要交的。
2023-01-30 12:05:05
@悦悦?：回复程小峰老师 老师，代理记账的工业企业成本怎么算
2023-01-30 12:30:53
程小峰老师：回复@悦悦?您好！提醒下哈，一次只能问一个问题，新问题需要重新提问。你这个的话，工业企业的成本是将你加工原材料辅助材料、人工成本一起合计计算的。
2023-01-30 12:42:01
@悦悦?：回复程小峰老师 老师，就是原材料，和人工怎么分配到商品成本上的，我就是这一步不会算
2023-01-30 12:53:15
程小峰老师：回复@悦悦?您好！你的意思是商品品种很多吗？这个的话，你可以根据每种产品的单品在生产过程中需要耗用的原材料数和人工的工时计算呀。好比，公司生产A和B两种产品，生产A产品耗费原材料5元，耗费工时6个工时，而一个工时是2元，那就成本就是（5+6*2）=17元，生产B产品耗费原材料8元，耗费工时9个工时，（8+9*2）=26元
2023-01-30 13:13:06
欧老师
职称：无
5.00
解题: 0w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
城建税，教育附加费，地方教育附加费各类计提标准？
按实际缴纳的流转税（增值税、消费税、营业税）合计金额计提。计提比例全国各地不同。大都市，一般是城建税7%，教育附加3%，地方教育附加2%。
150楼
2023-01-30 10:53:20
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