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城建税和教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 羊羊咩 发表的提问：
银行扣的教育费附加， 地方教育附加，城市维护建设税怎么写分录？
借；应交税费-明细税 贷；银行存款
121楼
2023-01-09 11:47:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
122楼
2023-01-10 10:42:26
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-01-10 11:13:02
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-01-10 11:32:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 露霏 发表的提问：
教育费附加，城建税，地方教育费附加计提和缴费的时候计入哪个科目
您好，计提的时候，借税金及附加--城建税等明细科目贷应交税费--城建税等明细科目，缴纳的时候，借应交税费--城建税等明细科目贷银行存款。
123楼
2023-01-10 11:05:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 带刺的玫瑰 发表的提问：
城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加是按什么计算的
您好！按消费税+增值税的比例。 城市维护建设税每个地方不同、教育费附加3%和地方教育费附加2%
124楼
2023-01-10 11:21:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ app[太阳] 发表的提问：
计提所得税，城建税，教育费附加，水利建设基金，资源税，工会经费，会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 借；税金及附加 贷应交税费 ——城建税，教育费附加，水利建设基金，资源税，工会经费
125楼
2023-01-10 11:33:10
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app[太阳]：回复邹老师 我百度工会经费是进入职工薪酬 ，进入税金及附加也没关系是吧
2023-01-10 11:46:37
邹老师：回复app[太阳]你好，工会经费确实应当计入应付职工薪酬，上面复制的时候复制多了，不好意思
2023-01-10 11:59:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
126楼
2023-01-10 11:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
借：税金及附加— 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费— 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 贷：应交税费 老师这两个分录哪个正确
借：税金及附加— 城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：应交税费 实务中是这样，你要是说考试，印花税不计提，应交税费是不包括印花税
127楼
2023-01-11 10:32:57
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羞涩的云朵：回复maize老师 那缴费时，借;应交税费---城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款这样不是税金种类都在借，冲不掉吧
2023-01-11 11:01:57
maize老师：回复羞涩的云朵不是，缴费做借应交税费---城建税 -教育费附加 ，-地方教育费附加  -印花税  贷银行， 缴纳不需要再通过税金及附加了
2023-01-11 11:14:09
羞涩的云朵：回复maize老师 这样可以嘛谢谢老师
2023-01-11 11:32:07
maize老师：回复羞涩的云朵是的，这个写没有问题，这个
2023-01-11 11:46:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
128楼
2023-01-11 11:01:26
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-01-11 11:13:42
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-01-11 11:40:13
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-01-11 11:57:57
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-01-11 12:21:11
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-01-11 12:42:38
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-01-11 13:11:53
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-01-11 13:24:52
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-01-11 13:51:56
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-01-11 14:14:34
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-01-11 14:37:47
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-01-11 15:05:24
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-01-11 15:23:02
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-01-11 15:38:39
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-01-11 15:57:54
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-01-11 16:15:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-01-11 16:27:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 西耶娜 发表的提问：
同时免征城市维护建设税、教育费 附加、地方教育附加，分录，怎么做？
不交增值税是吧，可以不用做附加税的分录
129楼
2023-01-11 11:24:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
130楼
2023-01-11 11:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
就是城市维护建设税，教育附加费，地方教育费附加和个人所得税还有增值税的缴纳，如果编制会计分录的话怎么编呐？
借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税 缴纳做借应交税费 贷银行
131楼
2023-01-12 11:01:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
132楼
2023-01-12 11:16:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
133楼
2023-01-12 11:32:54
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我的问题是：我公司是小规模纳税人，2019年在计提营业税金及附加时多提了分录是：借：营业税金及附加-城建税324.57元，教育费附加139.1元，地方教育费附加92.73，贷：应交税费-城建税324.57，教育费附加1391元，地方教育费附加92.73元。1月份实际交城建税143.22元，那么我在1月份凭证时是不是这样：借：营业税金及附加-城建税-181.35元，教育费附加-139.1元，地方教育费附加-92.73，贷：应交税费-城建税-181.35，教育费附加-1391元，地方教育费附加-92.73元，把多提的冲回去，对么？
同学，你好，可以的，多提部分冲回
134楼
2023-01-12 11:45:00
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 乐观的服饰 发表的提问：
就是扣了两次城建税，教育费附加和地方教育费附加
是点了两次扣款，还是你重复申报且银行把税款扣重复扣掉了。
135楼
2023-01-27 12:22:33
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