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房产税和土地使用税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 高兴的樱桃 发表的提问：
齐老师您好，我们是供热企业，居民采暖按采暖费总收入的比例享受优惠减免房产税和土地使用税。采用先征后返的方式，现收到了18年度退房产税和土地使用税的减免部分，如何做会计分录？
红冲计提的就可以 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
211楼
2023-02-19 12:27:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小芳 发表的提问：
老师土地税和房产税必须计提吗，如果可以不用计提，我的会计分录这样可以吗，借：管理费用-土地税-房产税 贷：银行存款
最新是做的是借税金及附加 贷应交税费 需要计提
212楼
2023-02-20 09:27:45
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小芳：回复maize老师 按月计提，还是可以在季度末一次性计提
2023-02-20 09:51:14
maize老师：回复小芳需要看你们是不是季度缴纳的，季度申报，那就季度计提
2023-02-20 10:14:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
幼儿园的房产税、土地使用税如何做分录？？
借税金及附加 贷应交税费～土地使用税房产税
213楼
2023-02-20 09:53:28
全部回复
暖暖老师：回复欣喜的犀牛缴纳 借应交税费～土地使用税和房产税 贷：银行存款
2023-02-20 10:30:30
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
交了房产税和土地使用税，房地产公司要怎么会计分录，金蝶年底要怎么结帐和都要打印帐本，总帐和明细帐，明细帐全部要打印？
借：税金及附加 贷应交税金-房产税 （土地使用税） 借：应交税金 -房产税（土地使用税 ） 贷：银行存款。 年底账务处理完毕后本年利润结转到未分配利润正常结账到下一年，需要打印总账、明细账归档。明细账需要全部打印。
214楼
2023-02-20 10:02:59
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微信用户：回复可可老师 老师是不是跟每个月结帐一样，现在12月帐已经处理好了，是不是就点击期末结帐就结转下一年，就老师解答，谢谢!
2023-02-20 10:40:43
可可老师：回复微信用户是的，点期末结账就到下一年了。
2023-02-20 10:52:43
微信用户：回复可可老师 老师，再请教一下，土地使用税滞纳金会计分录怎么写，请老师解答一下，谢谢
2023-02-20 11:22:36
可可老师：回复微信用户借营业外支出贷银行存款
2023-02-20 11:42:57
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 修竹李 发表的提问：
请问老师，非房地产公司转让土地使用权怎样做会计分录？
借：货币资金 累计摊销 无形资产减值准备 贷：无形资产 应交税费——应交增值税 资产处置损益（售价与账面的差额，可能在借方）
215楼
2023-02-20 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师，交的土地税使用税和房产税，都是半年的，分录怎么做啊
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——土地使用税，房产税 借；应交税费——土地使用税，房产税 贷；银行存款
216楼
2023-02-21 09:38:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
计提 土地使用税和房产税 教育费附加
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交土地使用税，房产税，教育附加税
217楼
2023-02-21 09:50:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 大熊 发表的提问：
房产税和城镇土地使用税需要计提吗
您好 房产税和城镇土地使用税需要计提
218楼
2023-02-21 10:19:37
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大熊：回复bamboo老师 计入税金及附加？
2023-02-21 10:32:52
bamboo老师：回复大熊是的 计入税金及附加
2023-02-21 10:54:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
公司退1年中多缴纳的7个月的房产税和土地增值税的分录是以下这样吗？公司是小规模实行小企业会计准则以下分录对吗？借:银行存款贷:应交税费-应交房产税应交税费-应交土地使用税借:应交税费-应交房产税应交税费-应交土地使用税贷:营业税金附加-房产税营业税金及附加-土地使用税借:营业税金附加-房产税营业税金及附加-土地使用税贷:本年利润是这样吗？
你好。同学是的，处理是对的。
219楼
2023-02-21 10:29:59
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变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 最后一个分录本年利润是软件自动结转不用我手工写的吧？
2023-02-21 10:45:07
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚系统自动结转，不用你手 动处理
2023-02-21 10:57:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 盛世长安 发表的提问：
分别要交房产税和土地使用税 1.我这张发票的房产税的基数应该是好多？ 2.土地使用税出租房应该怎么交？
你好 1.我这张发票的房产税的基数应该是好多？——8504.2 2.土地使用税出租房应该怎么交？——还是按实际占用的土地面交税
220楼
2023-02-22 09:45:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
非房地产企业转让土地使用权和房屋，计算土地增值税，能否扣除契税？
您好，契税是购买方交的
221楼
2023-02-22 09:56:05
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一花一世界：回复文老师 买房购买时有交的契税呀？
2023-02-22 10:22:47
文老师：回复一花一世界您好，这是可以扣除的，是进承担买房成本的
2023-02-22 10:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
你好，我想问下，我们公司交的房产税和土地使用税在计提的时候要怎么做分录呢？查过以前的是把土地使用税放到了管理费用了，那么房产税呢？
你好，17年开始这样处理 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
222楼
2023-02-22 10:15:03
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微笑的铅笔：回复邹老师 17年之前的房产税入税金及附加，土地使用税入管理费用，然后17年以后的都是入到税金及附加是吧？
2023-02-22 10:29:24
邹老师：回复微笑的铅笔你好，17年之后统一计入税金及附加核算了
2023-02-22 10:44:34
微笑的铅笔：回复邹老师 补交之前年度的我的分录直接写：借：以前年度损益调整-应交税费，贷：现金可以么？
2023-02-22 11:00:41
邹老师：回复微笑的铅笔你好，不可以 的 需要先计提，然后支付
2023-02-22 11:19:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
房地产公司的国有土地转让契税和耕地占用税的会计分录怎么处理
你好，借；开发成本 贷；银行存款等科目
223楼
2023-02-22 10:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，2021年5月19号申报缴纳2020年的房产税和土地使用税，是在2021年4月所属期里计提房产税和土地使用税？还是在2021年5月所属期里计提房产税和土地使用税？ 计提的时候，借方是计入税金及附加吗
你好，这个需要20年去计提，20年12月去计提，借税金及附加，贷应交税费，
224楼
2023-02-23 09:35:46
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Kalen Wu：回复maize老师 那去年12月没计提，怎么办，我现在在做2021年4月的账，怎么做分录
2023-02-23 09:53:30
maize老师：回复Kalen Wu借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-02-23 10:16:35
Kalen Wu：回复maize老师 但是我们是小企业会计准则，也是计入未分配利润吗？有些企业是直接借：利润分配 贷：应交税费
2023-02-23 10:30:03
maize老师：回复Kalen Wu小准则按准则话做借税金及附加，贷应交税费
2023-02-23 10:49:41
Kalen Wu：回复maize老师 那我以前年度的补缴上年度企业所得税，是通过利润分配来核算的，这样有没有关系
2023-02-23 11:09:28
maize老师：回复Kalen Wu不要紧，这个实务中是不影响本年利润，直接使用未分配利润不做当期，你这个也可以做借未分配利润，贷应交税费，不过这样上年对应汇算清缴你需要纳税调整表下面扣除下面其他纳税调减
2023-02-23 11:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
公司按月缴纳房产土地使用税，这个用计提吗？求分录
你好 计提的时候，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—房产税，土地使用税 缴纳的时候，借：应交税费—房产税，土地使用税   ， 贷：银行存款
225楼
2023-02-23 09:56:29
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轻装生活：回复邹老师 这个必须上月计提吗，还是在缴纳的时候能合并计提缴纳？
2023-02-23 10:24:20
邹老师：回复轻装生活你好，正常情况下是当月计提，下月缴纳 
2023-02-23 10:41:10
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