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小规模纳税人增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的增值税怎么写分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
181楼
2023-02-10 10:16:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税该怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
182楼
2023-02-10 10:42:40
全部回复
紫气东来：回复张艳老师 收入入账我做的是:借银行存款 贷:收入 应交税费 应交增值税 销项税
2023-02-10 10:56:09
张艳老师：回复紫气东来确认收入时，要做 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税【注意小规模纳税人只使用这一个科目】
2023-02-10 11:16:35
紫气东来：回复张艳老师 我做错了
2023-02-10 11:31:45
张艳老师：回复紫气东来是的，不能使用应交税费 应交增值税 销项税这个科目，这个是一般纳税人使用的科目。
2023-02-10 12:00:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 沁心 发表的提问：
您好，请问老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录是？三级明细是？
你好，没有三级的，只有应交税费——应交增值税
183楼
2023-02-10 10:50:59
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沁心：回复邹老师 可是，邹老师，用财务软件用友T3的时候，它下面就设置了应交增值税-应交销项税，进项税，等等，没办法做成二级明细科目呀
2023-02-10 11:12:26
邹老师：回复沁心你好，你可以在应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细
2023-02-10 11:36:58
沁心：回复邹老师 那要是交了税金呢
2023-02-10 11:47:37
邹老师：回复沁心借；应交税费-应交增值税——小规模增值税 贷；银行存款
2023-02-10 12:10:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
184楼
2023-02-12 11:26:35
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是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-02-12 12:02:40
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-02-12 12:22:16
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-02-12 12:36:45
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-02-12 12:55:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
185楼
2023-02-12 11:54:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
186楼
2023-02-12 12:04:58
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
187楼
2023-02-12 12:33:00
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-12 13:26:50
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-12 13:37:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
188楼
2023-02-13 10:02:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
189楼
2023-02-13 10:10:48
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
190楼
2023-02-13 10:21:14
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
191楼
2023-02-13 10:26:29
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳人，交增值税分录怎么做？
借应交税费～应交增值税 贷银行存款
192楼
2023-02-13 10:44:59
全部回复
1173454306：回复桂龙老师 这是交款的分录，还有一笔对应分
2023-02-13 10:59:59
1173454306：回复桂龙老师 也就是没交款之前，结转分
2023-02-13 11:24:34
桂龙老师：回复1173454306借应交税费～应交增值税（销项税） 贷应交税费～应交增值税（未交）
2023-02-13 11:49:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 郑美 发表的提问：
小规模纳税人找税务局代开专票时，增值税需要现场缴纳吗？会计分录怎么做
是的，现场缴纳。借应交税费增值税贷银行存款
193楼
2023-02-14 10:29:34
全部回复
郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理
2023-02-14 10:45:00
马老师：回复郑美专票不享受减免政策
2023-02-14 10:58:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
你好！也是一样啊，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
194楼
2023-02-14 10:56:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
小规模纳税人计提和支付增值税分录应该怎么写
你好，开票销售时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税 缴纳时借应交税费――应交增值税 贷银行存款
195楼
2023-02-14 11:20:59
全部回复
小米粒：回复徐阿富老师 计提附加费呢老师
2023-02-14 11:32:15
徐阿富老师：回复小米粒你好，借税金及附加-城建税教育费附加等 贷应交税费-城建税教育费附加等
2023-02-14 11:46:25
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