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小规模纳税人增值税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2班海燕 发表的提问：
请问小规模纳税人免征增值税分录如何做？
你好，借应交税费增值税，贷营业外收入
286楼
2023-03-15 09:06:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
一般纳税人和小规模的增值税结转的分录
下面这个图是一般纳税人，小规模你只做应交税费-应交增值税，需要交税就做借应交税费-应交增值税贷银行 不需要交税做就做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
287楼
2023-03-15 09:36:48
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
288楼
2023-03-15 09:47:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-03-15 10:15:28
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-03-15 10:44:40
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-03-15 11:00:12
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-03-15 11:12:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
289楼
2023-03-16 09:29:10
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-03-16 09:54:58
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-03-16 10:08:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
小规模纳税人每年支付的增值税发票系统技术维护费的会计分录怎么做？
借：管理费用贷：银行存款；借：应交税费贷：管理费用
290楼
2023-03-16 09:37:23
全部回复
静若繁花：回复袁老师 是要从管理费用里面冲出来在做入应交增值税里面吗？<br><br>
2023-03-16 10:05:20
袁老师：回复静若繁花是的，是这样做的了。
2023-03-16 10:33:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
在填小规模纳税人，开据增值税普票，金额160004.21元，税额4800.13元，总计164804.34元，怎样做会计分录
借；应收账款 等科目164804.34 贷；主营业务收入 160004.21 应交税费-应交增值税 4800.13
291楼
2023-03-16 09:47:59
全部回复
潘潘：回复邹老师 那我在填申报表时就填160004.21这个数，对吗？
2023-03-16 10:19:01
邹老师：回复潘潘你好，是的
2023-03-16 10:41:37
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
292楼
2023-03-19 10:31:51
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-03-19 10:48:26
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-03-19 11:04:44
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-03-19 11:26:26
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-03-19 11:55:14
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-03-19 12:08:58
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-03-19 12:28:15
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-03-19 12:52:53
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-03-19 13:13:01
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-03-19 13:40:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
293楼
2023-03-19 10:53:28
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-03-19 11:19:12
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-03-19 11:48:39
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师小规模纳税人，增值税缴纳后做转出的分录？
您好，学员，小规模纳税人缴纳税金只做这笔分录即可。 缴纳税金： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
294楼
2023-03-19 11:11:45
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暖暖：回复金子老师 老师我按这个昨晚科目余额表的应交增值税税额和我的能对上，到了资产负债表应交税费就不一样了，我要怎么调整？
2023-03-19 11:43:19
暖暖：回复金子老师 是不是我做分录的时候分出来了销项税额和进项税额的原因？
2023-03-19 11:56:39
暖暖：回复金子老师 这样要怎么调整？
2023-03-19 12:18:30
金子老师：回复暖暖您是小规模纳税人不应该有进项税额。
2023-03-19 12:44:32
暖暖：回复金子老师 估计就是当时做的时候分成了进项税额和销项，那现在如何处理
2023-03-19 13:03:25
金子老师：回复暖暖您当时怎么做的分录呢，对于进项这块？
2023-03-19 13:27:26
暖暖：回复金子老师 按照一般纳税人的分录记账的，
2023-03-19 13:55:15
暖暖：回复金子老师 如图片
2023-03-19 14:06:43
金子老师：回复暖暖恩恩，将应交税费-应交增值税-销项税额都冲销计入应交税费——应交增值税科目。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费——应交增值税
2023-03-19 14:33:20
暖暖：回复金子老师 能不能把这一次性冲销做一次分录？
2023-03-19 14:56:41
金子老师：回复暖暖可以，将销项税的总金额一次性结转入应交税费——应交增值税科目。
2023-03-19 15:08:20
暖暖：回复金子老师 不用分已交税金？
2023-03-19 15:32:15
金子老师：回复暖暖可以分，也可以不分。 按照小企业会计准则，小规模纳税人只需要设 应交税费--应交增值税 或者愿意详细点可以设明细科目： 应交税费--应交增值税（应交税金） 应交税费--应交增值税（已交税金） 应交税费--应交增值税（减免税金） 应交税费--未交增值税
2023-03-19 15:52:57
暖暖：回复金子老师 还是不分了，都按不分的调整了
2023-03-19 16:03:04
金子老师：回复暖暖嗯嗯，学员，可以不分。
2023-03-19 16:20:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
你好 借 利润分配 贷应交税费
295楼
2023-03-19 11:17:25
全部回复
青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？
2023-03-19 11:47:49
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替
2023-03-19 12:16:20
青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？
2023-03-19 12:33:58
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用
2023-03-19 12:44:22
青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？
2023-03-19 12:58:10
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入
2023-03-19 13:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税人开专票，分录怎么写，增值税分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
296楼
2023-03-19 11:45:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
297楼
2023-03-20 08:43:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静怡 发表的提问：
交了增值税费怎么出分录，是小规模纳税人
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
298楼
2023-03-20 09:02:41
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静怡：回复宋生老师 @宋老师：宋老师，交了的增值税和城建税可以出在一张凭证上吗？分录：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款，这样对不对
2023-03-20 09:15:39
宋生老师：回复静怡你你好！可以的。
2023-03-20 09:41:11
静怡：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人交的增值税费出分录是：借：应交税费-已交增值税 贷：银存 为什么呢
2023-03-20 09:51:21
宋生老师：回复静怡你好！已交税金是当月缴纳当月的税金的科目
2023-03-20 10:18:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票，当时已缴纳增值税，开好票后的会计分录是怎样做的？
你好 代开发票 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 缴纳税款 借应交税费 贷银行存款
299楼
2023-03-20 09:25:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 活为何？何为活？ 发表的提问：
小规模纳税人销售货物怎么写增值税分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
300楼
2023-03-20 09:38:58
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