酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00

陈自林：回复玲老师 小规模纳税人免了增值税，那么城建税，教育附加，地方教育附加，也都为0吧？也免了吧？？

玲老师：回复陈自林对的 没有实际交的增值税就没有附加税这些了

dping：回复邹老师 计入营业外收入

邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）

dping：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款

来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？

彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的

来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？

彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款

倒计时安享晚年：回复徐阿富老师 谢谢老师。知道了

徐阿富老师：回复倒计时安享晚年不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金

黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的