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小规模纳税人增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的全部分录？
你好，小规模纳税人 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
226楼
2023-02-24 10:23:59
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微信用户：回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税？
2023-02-24 10:43:40
邹老师：回复微信用户你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 
2023-02-24 10:59:24
微信用户：回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？
2023-02-24 11:28:54
邹老师：回复微信用户你好，现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2023-02-24 11:56:49
微信用户：回复邹老师 是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2023-02-24 12:16:02
邹老师：回复微信用户你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2023-02-24 12:45:42
微信用户：回复邹老师 对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入
2023-02-24 13:06:11
邹老师：回复微信用户你好，如果是全部免征了，就是这样处理 
2023-02-24 13:29:02
微信用户：回复邹老师 我们符合季销小于45万
2023-02-24 13:49:45
邹老师：回复微信用户你好，那就是计提了多少，就结转多少的
2023-02-24 14:11:20
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票在45万以下，没有增值税，会计分录怎么做
您好！ 借：库存现金/银行存款，应收账款等 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—未交增值税 　　 结转税金时，会计分录如下： 　　 借：应交税费—未交增值税 　　 贷：营业外收入—减免税款
227楼
2023-02-26 19:16:07
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Hyacinth：回复丁小丁老师 老师，那附加税费怎么做
2023-02-26 19:30:00
丁小丁老师：回复Hyacinth您好！附加税费免了，不用做凭证的
2023-02-26 19:44:56
Hyacinth：回复丁小丁老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 19:58:59
丁小丁老师：回复Hyacinth不客气，有问题再沟通
2023-02-26 20:20:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
228楼
2023-02-26 19:28:41
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-02-26 19:53:16
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-02-26 20:15:45
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-02-26 20:35:00
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-02-26 20:49:44
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-02-26 21:03:09
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-26 21:16:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
229楼
2023-02-26 19:36:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
230楼
2023-02-26 19:52:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模纳税人：缴纳的增值税税控系统技术维护费如何抵扣？会计分录怎么处理？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
231楼
2023-02-26 20:11:59
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静心：回复李老师 老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？
2023-02-26 20:32:34
李老师：回复静心借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-26 20:46:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
232楼
2023-02-27 08:56:06
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-02-27 09:10:53
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-02-27 09:31:56
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-02-27 09:43:02
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-02-27 10:02:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 张亚平 发表的提问：
老师，一般纳税人转为小微规模纳税人，，，当期未抵扣的进项税，和增值税怎么写会计分录
当期未抵扣的进项税，做进项税转出处理不抵扣进项税，计入原材料或 库存商品的成本 借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
233楼
2023-02-27 09:16:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
234楼
2023-02-27 09:43:16
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-02-27 10:04:13
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-02-27 10:24:32
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-02-27 10:42:39
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-02-27 11:04:45
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-02-27 11:21:10
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-02-27 11:37:04
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-02-27 11:57:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范儿森~卢 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录 及 后期计提的增值税不用交最终转到哪？分录怎么写？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
235楼
2023-02-27 10:06:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 清酒若茶 发表的提问：
小规模纳税人季度末计提增值税分录及附加怎么做？
增值税不计提 直接缴纳 附加税，借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
236楼
2023-02-27 10:18:00
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
237楼
2023-02-28 09:58:32
全部回复
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2023-02-28 10:20:14
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2023-02-28 10:38:14
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-28 10:52:18
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2023-02-28 11:08:50
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-28 11:20:36
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2023-02-28 11:41:11
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2023-02-28 12:05:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
238楼
2023-02-28 10:12:37
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-02-28 10:26:29
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-02-28 10:49:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
239楼
2023-02-28 10:18:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
增值税免税的部分怎么做分录，小规模纳税人。
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
240楼
2023-03-01 09:37:48
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