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小规模纳税人增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 城建税 教育附加的分录怎么做
增值税没有计提，你确认收入的时候贷增值税，借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税
271楼
2023-03-10 11:30:37
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圈圈：回复maize老师 缴纳时呢
2023-03-10 11:59:23
maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样
2023-03-10 12:11:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
272楼
2023-03-10 11:50:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
273楼
2023-03-10 12:12:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 布袋熊 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！借应交税费贷营业外收入
274楼
2023-03-12 10:53:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人季度销售额小于30万，需要计提增值税吗，会计分录怎么做
确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税 季末不需要缴纳增值税，借，应交税费～应交增值税，贷，营业外收入
275楼
2023-03-12 11:08:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
276楼
2023-03-12 11:32:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！单位收到个税返还，怎么做会计分录？需要缴纳税增值税吗？是小规模纳税人简易计税
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
277楼
2023-03-12 12:00:00
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今生随遇而安：回复汪晨老师 需要缴纳增值税吗？
2023-03-12 12:22:03
汪晨老师：回复今生随遇而安你好，不需要缴纳增值税
2023-03-12 12:40:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
278楼
2023-03-13 09:18:58
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执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-03-13 09:36:30
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-03-13 09:57:12
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
279楼
2023-03-13 09:40:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票增值税月末怎么结转？会计分录怎么写？
月末不结转，这个次月交税做借应交增值税 贷银行
280楼
2023-03-13 09:46:06
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 月牙 发表的提问：
小规模纳税人增值税分录怎么写，月末怎么结转增值税
你好，小规模纳税人增值税月末不用做结转分录 确认收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 这样一借一贷增值税就抵消了
281楼
2023-03-13 09:53:59
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月牙：回复彩丽老师 那附加税照样每月计提吗，增值税是季度报
2023-03-13 10:16:02
彩丽老师：回复月牙附加税在季末需要缴纳的时候再计提
2023-03-13 10:30:41
月牙：回复彩丽老师 但是软件里没有单应交税费-应交增值税这个科目，都是三级科目的
2023-03-13 10:56:07
彩丽老师：回复月牙那你就把应交税费-应交增值税-销项 改为应交税费-应交增值税-增值税，以后就用这一个明细科目
2023-03-13 11:17:30
月牙：回复彩丽老师 可以直接用应交税费-简易计税这个科目吗
2023-03-13 11:28:30
彩丽老师：回复月牙你那个科目没有增值税，不可以
2023-03-13 11:44:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！计提的税金转入营业外收入
282楼
2023-03-14 09:18:02
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雪莲花：回复QQ老师 借:应交税费/应交增值税 贷:营业外收入/税收减免 对吗？那什么情况计入应交税费/应交增值税/减免税款
2023-03-14 09:48:31
QQ老师：回复雪莲花你好！小规模直接冲应交税费－应交增值税就可以
2023-03-14 10:13:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 内向的时光 发表的提问：
我是小规模拿纳税人，月收入不足10万元，是面交增值税吗、如何做会计分录
你好，是免增值税，免得额计入营业外收入
283楼
2023-03-14 09:43:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
小规模纳税人免交季度增值税，分录怎么写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷 营业外收入
284楼
2023-03-14 09:50:59
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原来生活可以这样：回复紫藤老师 怎么会有银行存款呢？
2023-03-14 10:08:32
紫藤老师：回复原来生活可以这样小规模开了发票，如果收到钱
2023-03-14 10:33:10
原来生活可以这样：回复紫藤老师 是应交税费-应交增值税还是未交增值税
2023-03-14 11:02:18
紫藤老师：回复原来生活可以这样是应交税费-应交增值税
2023-03-14 11:20:36
原来生活可以这样：回复紫藤老师 如果要交增值的话，分录是什么，是未交还是应交
2023-03-14 11:44:30
紫藤老师：回复原来生活可以这样借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-03-14 11:54:52
紫藤老师：回复原来生活可以这样缴纳的时候 借 应交税费--应交增值税 贷银行存款
2023-03-14 12:18:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模纳税人免缴的增值税应怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
285楼
2023-03-15 08:53:31
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