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会计如何维护日常的税企关系
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 发嗲的龙猫 发表的提问：
某日，领用A材料30000元，用于企业专设销售机构设备的日常维修，购入A材料时支付的相关增值税税额为3900元 会计分录
你好 借：销售费用 30000，贷：原材料  30000
151楼
2023-01-31 10:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
152楼
2023-01-31 11:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
153楼
2023-02-01 10:03:08
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-02-01 10:19:21
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-02-01 10:43:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师，收到航天系统技术维护费普通发票时，如何做账
你好 如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
154楼
2023-02-01 10:26:12
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丹：回复邹老师 减免额要转入营业外收入吗？
2023-02-01 10:52:04
邹老师：回复丹你好，不需要，减免的税款是冲销管理费用，而不是通过营业外收入科目核算的
2023-02-01 11:21:02
丹：回复邹老师 哦！公司是一般纳税人。意思是只需做以上您教的两个步骤就好了是吗？
2023-02-01 11:51:00
邹老师：回复丹你好，是的，是这个意思
2023-02-01 12:16:21
丹：回复邹老师 老师，以上两笔分录要录在同一张凭证上还是分开每一笔分录做一张凭证呢？
2023-02-01 12:45:16
邹老师：回复丹你好，需要分开分别做分录的
2023-02-01 13:09:21
丹：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-01 13:27:59
邹老师：回复丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 13:47:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一铭＆语沫 发表的提问：
定额征收的个体户城市维护建设税如何计算？
城市维护建设税是以要缴纳的增值税计算的
155楼
2023-02-01 10:42:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
开票系统金税盘和技术维护费怎么做会计分录？
借管理费用-办公费 贷银行存款· 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外支出。如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
156楼
2023-02-01 11:01:05
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暮云三月：回复徐阿富老师 徐老师，是营业外收入还是营业外支出呀？
2023-02-01 11:17:56
徐阿富老师：回复暮云三月哦哦，打错字了，是营业外收入，不好意思。抱歉了
2023-02-01 11:46:41
暮云三月：回复徐阿富老师 谢谢徐老师！
2023-02-01 12:03:15
徐阿富老师：回复暮云三月不好意思了，欢迎下次继续向我徐老师提问，谢谢。
2023-02-01 12:31:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
设备的日常维修维护开几个点的税？但是又需要工器具和材料？这是几个点的税
你好 你是一般纳税人的话 设备修理修配按13%开票的 。 你们当时合同是怎么签订的 器具和材料又是单独的业务销售出去的吗
157楼
2023-02-01 11:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 饕餮 发表的提问：
老师，请问开票系统中，如何找到开票类型：网站维护费？
你好等上班了帮你找下回复你可以吗？
158楼
2023-02-02 10:15:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 原野 发表的提问：
小规模纳税人，第二次购买了税控系统技术维护费280元，分录如何做？
购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
159楼
2023-02-02 10:34:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额的会计分录如何做呢？是支出计入管理费用，抵减税额是计入营业外收入。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
160楼
2023-02-02 10:47:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
161楼
2023-02-02 11:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
新办企业8月发生业务1笔，买金税盘1块，金额170.94，税额29.06，合计200，专票，现金支付；交系统维护费，金额264.15，税额15.85，合计280，普票，现金支付。 会计分录咋做呀
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
162楼
2023-02-05 12:06:17
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 这个月没有销项，就只做一个借记“管理费用”，贷记“库存现金”就可以了吗
2023-02-05 12:26:43
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，可以的 后面的分录在实际减免的时候做
2023-02-05 12:45:32
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 老师麻烦看下 分录这样子做对吗
2023-02-05 13:08:43
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，你这个折旧与金税盘业务没有关系的吧
2023-02-05 13:22:20
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:折旧是上月买车这月计提的
2023-02-05 13:39:45
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是这样处理的 在实际减免的时候才做增值税减免的分录
2023-02-05 14:03:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
现金日记账和银行存款日记账该如何记账？
使用订本账，按现金，银行凭证填写
163楼
2023-02-05 12:24:28
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晓海老师：回复默默的毛巾你好！如果没问题，请评价，满意的话请给满分，谢谢！
2023-02-05 13:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为维护公共基础设施的正常使用所发生的维修费会计账务怎么处理
借；事业支出 贷；银行存款等科目
164楼
2023-02-05 12:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
165楼
2023-02-06 10:24:56
全部回复
li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2023-02-06 10:40:39
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2023-02-06 11:00:51
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2023-02-06 11:26:44
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