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会计如何维护日常的税企关系
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
开票系统维护费怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-10 11:00:24
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钟敏：回复邹老师 应交税费应交增值税设置什么三级科目吗
2023-01-10 11:22:17
邹老师：回复钟敏你好，一般纳税人设置减免税额明细，小规模不需要
2023-01-10 11:44:02
钟敏：回复邹老师 我们是一般，是不是还要结转到转出未交增值税
2023-01-10 11:55:31
邹老师：回复钟敏你好，按减免之后的 金额确定结转未交增值税的金额
2023-01-10 12:19:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
曾值税防伪税控系统技术维护费的会计科目怎么做
曾值税防伪税控系统技术维护费的会计科目怎么做
122楼
2023-01-10 11:25:26
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费 贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
2023-01-10 11:41:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
123楼
2023-01-10 11:50:59
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-01-10 12:20:56
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-01-10 12:46:59
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-01-10 13:12:26
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-01-10 13:36:18
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 13:48:32
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-01-10 14:15:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
企业对其分类为投资性房地产的写字楼进行日常维护所发生的相关支出，为啥不确认为管理费用呢
你好 因为属于投资性房地产，所以需要确认成本的，因为需要和收入相对应的。
124楼
2023-01-11 11:09:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户交纳个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应交税费——个人所得税 城市维护建设税 贷；银行存款
125楼
2023-01-11 11:22:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暖心 发表的提问：
公司缴纳份金税盘系统维护费的会计分录怎么做？
缴纳时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
126楼
2023-01-11 11:50:59
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暖心：回复辜老师 谢谢
2023-01-11 12:16:14
辜老师：回复暖心好的，客气，帮到你就好
2023-01-11 12:33:54
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人的税控系统维护费用抵税如何做分录？
同学，你好 借管理费用 贷银行存款 借应交税费 贷管理费用
127楼
2023-01-12 11:19:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
公司第一次购买税控盘820元和系统维护费1680元该如何做账
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
128楼
2023-01-12 11:38:38
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匆匆那年：回复邹老师 可为什么有的又可以说是贷：营业外收入呢
2023-01-12 12:03:44
邹老师：回复匆匆那年你好，这个是税法规定这样处理的，不用计入营业外收入
2023-01-12 12:19:19
匆匆那年：回复邹老师 支付税控系统技术维护费的分录：借：管理费用--办公费1435.90 应交增值税---进项税 244.1 贷：银行存款；抵扣时的分录是： 借：应交增值税--进项税244.1 贷：管理费用--办公费 244.1，对吗
2023-01-12 12:29:25
邹老师：回复匆匆那年你好，这个是可以全额抵扣，不用做价税分录 分录就是上面的分录，把金额填上去就可以了
2023-01-12 12:48:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
你好老师,想问一下现时税控盘维护费在会计分录上如何做
您好!购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
129楼
2023-01-12 11:48:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心愿 发表的提问：
老师好，请问小微企业交的税控盘维护费如何做账
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
130楼
2023-01-27 12:12:17
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开票系统技术维护费抵减增值税的正确会计分录
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
131楼
2023-01-27 12:30:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 童言 发表的提问：
请问车间机器的日常维护费用，加工等可以放入维修费吗？
你好　是的　维修费计入制造费用－维修费用明细里面
132楼
2023-01-27 12:40:59
全部回复
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人现在开弱电和日常维护税率是多少
小规模3%的税率
133楼
2023-01-27 12:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰草 发表的提问：
未达起征点的小微企业缴纳的税控系统维护费可否直接做费用处理
你 好 可以的 可以填写申报表留抵
134楼
2023-01-28 10:04:15
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兰草：回复玲老师 意思是我可以做费用处理
2023-01-28 10:31:02
兰草：回复玲老师 那就不用留抵？
2023-01-28 10:53:21
玲老师：回复兰草是要留抵 分录 是这样的 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2023-01-28 11:16:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 紧张的西装 发表的提问：
请问供水管网日常维护维修费（不含材料，单纯人工维修）税率应该是多少？
你好，供水管网日常维护维修费 一般纳税人13% 小规模1%
135楼
2023-01-28 10:33:28
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