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初次买金税盘的会计分录己认证
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜蜜的冥王星 发表的提问：
购买金税盘发票已认证和交维护费的分录
购买金税盘发票已认证 全额抵扣 认证了就只抵扣进项了 你亏损了 不用认证正确的分录 ： 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
61楼
2022-11-13 13:46:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 496442316 发表的提问：
请问小规模纳税人初次购买金税盘，怎么做分录呀？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
62楼
2022-11-13 14:14:59
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496442316：回复邹老师 借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税-减免税额”科目，贷记“管理费用”科目。 请问一般纳税人的话，就是在这个基础上加上一个减免税额的三级科目吗？
2022-11-13 14:40:52
邹老师：回复496442316你好，是的，是这样处理 的
2022-11-13 15:04:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人初次购买税控盘需要认证吗？怎么认证，或怎么填写申报表
你好，这个发票不要认证。可以全额抵扣增值税的。 抵扣时填 ：增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表
63楼
2022-11-14 11:48:10
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媛：回复彩丽老师 那分录怎么写
2022-11-14 12:17:27
彩丽老师：回复媛购买时 借：管理费用-办公费 200 贷：银行存款200 抵扣时 借：管理费用-办公费 -200 借：应交税费-应交增值税-减免税200
2022-11-14 12:45:38
媛：回复彩丽老师 不应该是480吗
2022-11-14 12:55:39
彩丽老师：回复媛我只是以200举例的，根据你实际支付的金额做账就可以，各地的费用有差异。
2022-11-14 13:18:34
媛：回复彩丽老师 谢谢
2022-11-14 13:35:22
彩丽老师：回复媛不客气，祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2022-11-14 13:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 翻 发表的提问：
小规模纳税人公司，季度销售额不超过9万的，初次购买金税盘并交税控技术维护费，会计分录如何记录？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
64楼
2022-11-14 12:00:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人初次购买税控盘及税控维护费，会计分录怎么写
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
65楼
2022-11-14 12:25:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模公司第一次购买航天的金税盘怎么做会计分录？
您好，购入时借管理费用，办公费贷银行存款抵扣时全额抵扣，不用认证，借应交税费贷管理费用
66楼
2022-11-14 12:51:58
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昏睡的小虾米：回复玲老师 应交税费的二级明细挂什么
2022-11-14 13:07:29
昏睡的小虾米：回复玲老师 然后纳税申报表上面怎么填呢？
2022-11-14 13:25:41
玲老师：回复昏睡的小虾米应税费应交增值税，填写附表四
2022-11-14 13:40:15
昏睡的小虾米：回复玲老师 增值税后面挂什么科目？
2022-11-14 14:04:01
玲老师：回复昏睡的小虾米应税费应交增值税减免税额
2022-11-14 14:32:43
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
初次购买税控设备的会计分录
您好，支付时借：管理费用-办公费 贷：银行存款 ，结转时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
67楼
2022-11-15 11:34:32
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小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。
2022-11-15 12:04:02
庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法
2022-11-15 12:23:25
小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗
2022-11-15 12:50:30
小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转
2022-11-15 13:14:00
庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转
2022-11-15 13:30:16
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
购买金税盘的会计分录
你好，借;管理费用 贷：银行存款
68楼
2022-11-15 11:48:01
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A????甜甜????????：回复佟老师 要不要应交税费-减免税科目过度的？
2022-11-15 12:03:59
佟老师：回复A????甜甜????????你本期是要减免吗？要是需要减免就要写 借：应交税费-减免税额 贷：管理费用
2022-11-15 12:26:54
A????甜甜????????：回复佟老师 我有2张金税盘发票一张200一张280，我这个都要抵扣税进去的，这个是老板代付的，完整的分录怎么做？
2022-11-15 12:49:29
佟老师：回复A????甜甜????????借;管理费用 贷：其他应付款-老板 借：应交税费-减免税额 贷：管理费用
2022-11-15 13:12:04
A????甜甜????????：回复佟老师 是购买金税盘和续费都这样做嘛？
2022-11-15 13:23:48
佟老师：回复A????甜甜????????是的，都是这样处理的
2022-11-15 13:35:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 暖暖wzh 发表的提问：
请问初次购买税控盘,怎么做分录？
借管理费用贷银存 需要抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
69楼
2022-11-15 12:10:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ \\only~.. 发表的提问：
购金税盘取得280元的专票，需要认证吗？会计分录怎么做？
您好 不用认证 全额抵税 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用
70楼
2022-11-15 12:26:30
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小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 纯情的汉堡 发表的提问：
首次购买金税盘200元的专票进项税额转出如何做会计分录？
借 增值税-进项税转出 贷 增值税-进项税
71楼
2022-11-15 12:36:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
初次购买税控盘要怎么做分录？分几步？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用
72楼
2022-11-16 11:27:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 梦 发表的提问：
老师，小规模和一般纳税人初次购买金税盘分录分别怎么做
你好，一般纳税人借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用 小规模借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税贷：管理费用
73楼
2022-11-16 11:40:30
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梦：回复紫藤老师 金额都是价税合计金额吗
2022-11-16 12:09:36
紫藤老师：回复梦金额都是价税合计金额
2022-11-16 12:22:20
梦：回复紫藤老师 那税盘维护费分录怎么做呢
2022-11-16 12:35:03
紫藤老师：回复梦一般纳税人借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用 小规模借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税贷：管理费用
2022-11-16 12:54:25
梦：回复紫藤老师 都是一样的吗
2022-11-16 13:08:41
紫藤老师：回复梦都是一样的，全额抵扣
2022-11-16 13:28:24
梦：回复紫藤老师 嗯，好的，谢谢
2022-11-16 13:43:03
紫藤老师：回复梦不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2022-11-16 14:09:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小哲 发表的提问：
税务局C盘的认证费如何做会计分录？？
计入管理费用--办公费即可
74楼
2022-11-16 11:56:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
请问一下初次购买金税盘和每年交的服务费分录一样吗？
是的，两个是一样的
75楼
2022-11-16 12:11:17
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梓馨：回复辜老师 分录这样做对吗？ 借：应交税费―应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：应交税费―应交增值税（销项税额） 贷：应交税费―应交增值税（进项税额）
2022-11-16 12:27:46
辜老师：回复梓馨税控盘费用可以全额抵减增值税的 发生时 借：管理费用 贷：银行存款 抵减时 借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用
2022-11-16 12:42:40
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