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初次买金税盘的会计分录己认证
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 李宁 发表的提问：
购买，抵扣金税盘的会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，按这个分录就是了
91楼
2022-11-22 10:36:27
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李宁：回复邹老师 好的，老师，哪些公司要买金税盘？买盘前后，有什么不同？买盘，是强制性的吗？
2022-11-22 10:49:45
邹老师：回复李宁你好，增值税纳税人需要开具发票就需要购买的 你所指不同是？ 是强制性的
2022-11-22 11:00:59
李宁：回复邹老师 不同？ 票种，税率上会不会不同
2022-11-22 11:11:03
李宁：回复邹老师 ，没买税盘的，是怎么了
2022-11-22 11:26:47
邹老师：回复李宁你好，税率上面并没有不同 没有买税控盘是无法开具发票的
2022-11-22 11:52:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
92楼
2022-11-22 10:45:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师好，首次购买的金税盘和技术维护费的两张发票不小心认证了，怎么做分录呢？谢谢！
您好，那您把进项税做转出处理。 借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
93楼
2022-11-22 10:51:59
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若水：回复宸宸老师 转出后月末还转到未交增值税吗？老师
2022-11-22 11:12:59
宸宸老师：回复若水您您好，需要的，应交税费——应交增值税的三级科目都需要结转到 应交税费——未交增值税的
2022-11-22 11:24:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 羅 发表的提问：
首次购买税盘及维护费，收到金税盘开专票金额418.8元，税额71.2元，维护费普票330元。专票已经去税局认证。如何做分录
借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
94楼
2022-11-23 08:08:43
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羅：回复邹老师 不是可以递减820元吗？我们是房地产的还没抵扣那么快。怎么做分录呢？
2022-11-23 08:22:08
邹老师：回复羅你好，因为认证了就只能抵扣票面税额 如果没有认证，是全额抵扣的 借；管理费用 贷；库存现金等科目
2022-11-23 08:34:38
羅：回复邹老师 全额抵减未抵扣用转到借:应交税金-应交增值税(减免税款)贷:管理费用吗？
2022-11-23 08:52:21
邹老师：回复羅你好，是 的
2022-11-23 09:02:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 何静9685 发表的提问：
初次购买税控盘+服务费，820元被办公室小妹认证了，怎么办？
你好，认证 了就只能是按票面税额抵扣，而不能全额抵扣了
95楼
2022-11-23 08:21:32
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何静9685：回复邹老师 老师，我问了航天税控专员，他说认不认证都没关系，就是账务处理不一样，是这样的吗？
2022-11-23 08:40:54
邹老师：回复何静9685你好，是的 认证了就只能抵扣票面税额，没有认证全额抵扣
2022-11-23 09:02:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘设备收到的是专票，开票服务费收到是普票，2张票是分开做会计分录吗，专票是否认证，会计分录怎么做
你好，不需要分开做分录，不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
96楼
2022-11-23 08:36:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ LMM 发表的提问：
老师，你好，小规模第一次购买金税盘，会计分录 怎么做，谢谢
您好，同学， 1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
97楼
2022-11-24 06:54:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么写？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
98楼
2022-11-24 07:13:15
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幽幽：回复邹老师 抵扣的时候摘要怎么写呢？
2022-11-24 07:38:38
邹老师：回复幽幽你好，可以是金税盘减免
2022-11-24 08:02:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
99楼
2022-11-24 07:33:02
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会计人：回复maize老师 可是有一张发票认证了，还能抵扣吗
2022-11-24 08:00:53
maize老师：回复会计人原则是可以全额抵减，你认证申报没，认证不要去申报这个就可以
2022-11-24 08:25:44
会计人：回复maize老师 没申报
2022-11-24 08:54:02
maize老师：回复会计人那就不要申报这个进项，不填写这张税额
2022-11-24 09:08:30
会计人：回复maize老师 我上边分录做一笔可以吗，借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷，库存现金
2022-11-24 09:24:54
maize老师：回复会计人金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 按这个做
2022-11-24 09:53:34
会计人：回复maize老师 贷：管理费用-480
2022-11-24 10:20:04
maize老师：回复会计人借方不是贷方，这个损益科目做借方负数不要做贷方
2022-11-24 10:34:07
会计人：回复maize老师 借：借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷：管理费用-480，这样对吗
2022-11-24 10:56:41
maize老师：回复会计人没有贷方啊，抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
2022-11-24 11:26:28
会计人：回复maize老师 都做借方，我有点懵了，递减时都做借方
2022-11-24 11:42:05
maize老师：回复会计人没有贷方这个管理费用不能做贷方
2022-11-24 12:07:10
会计人：回复maize老师 是这样吗，凭证正确吗
2022-11-24 12:24:40
maize老师：回复会计人是的，填写这个就可以
2022-11-24 12:40:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 風輕雲淡 发表的提问：
一般纳税人购买的税控盘合计820元，全额抵扣怎样做会计分录？还用认证发票么
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 不需要认证
100楼
2022-11-24 07:56:45
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LMM 发表的提问：
老师，小规模第一次购买金税盘，怎么做会计分录？税额怎么抵减？
你好 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 管理费用—办公费 负数 税额抵减，如果本季度小规模纳税需要交纳增值税，填减免增值税明细表，主表提取数据就可以了。
101楼
2022-11-24 08:24:59
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LMM：回复月月老师 老师，您好，我还咨询一个问题，在上月我支付给个人一万，做了销售费用，贷银行存款，相应结转成本，借：成本，贷：销售费用，现在我要调整，不做费用，调增费用，怎么做会计分录，谢谢
2022-11-24 08:50:14
月月老师：回复LMM你好，如果是汇算清缴，不需要分录，只需要汇算清缴补缴所得税就可以的。
2022-11-24 09:01:27
LMM：回复月月老师 不是汇算清缴，是当年的费用
2022-11-24 09:27:17
月月老师：回复LMM你好，你不做费用，你想做什么呢
2022-11-24 09:46:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
102楼
2022-11-25 07:32:42
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慧馨：回复邹老师 现在交的房屋租赁发票开了增值税专用发票是不是借待摊费用借应交税费-应交增值税-进项税额贷银行，请教老师
2022-11-25 08:00:26
邹老师：回复慧馨你好，开具的专用发票是这样做分录
2022-11-25 08:30:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
103楼
2022-11-25 07:46:32
全部回复
xut况味天遥：回复邹老师 为何有人告诉我借：营业外收入,贷银行存款。可以这样吗
2022-11-25 08:11:50
邹老师：回复xut况味天遥你好，不可以的
2022-11-25 08:36:35
xut况味天遥：回复邹老师 我是小规模企业，那么4月买税盘的时候做减免税款分录，还是6月的时候做这个分录？
2022-11-25 08:57:16
邹老师：回复xut况味天遥你好，实际减免做第二个分录
2022-11-25 09:19:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
购买的金税盘会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
104楼
2022-11-25 08:14:59
全部回复
原来的我：回复玲老师 贷方，应交税金不用写进项税额吗
2022-11-25 08:41:49
玲老师：回复原来的我不写 按我写你的分录 这是全额抵的
2022-11-25 09:01:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。 发表的提问：
买税控盘的发票，认证了，分录怎么做
认证转出就可以，借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
105楼
2022-11-27 07:31:07
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