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小规模纳税人会计核算不健全
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感动的荷花 发表的提问：
甲建筑业公司是小规模纳税人，会计核算制度健全，提供建筑服务年销售额500万元（含税），采购辅助材料金额240万元（含税，税率13%）。要求：（1）计算无差别平衡点增值率；（2）甲公司应如何进行税收筹划以减轻增值税税负？
1，A×13%-240/1.13×13%=A×3% 你计算一下A 2，如果销售额大于A，一般纳税人，小于A，小规模纳税人
166楼
2023-02-07 11:02:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 大哈 发表的提问：
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法模板有不？
同学，你好 可以参考
167楼
2023-02-08 10:23:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人核定征收的企业所得税率是多少？怎样计算
收入*核定的利润率*所得税税率
168楼
2023-02-08 10:47:04
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潘潘：回复邹老师 老师：我收入是965659.34元，那么预缴所得税是不是965659.34*6%*25%=14484.89？还请老师指教
2023-02-08 11:15:46
邹老师：回复潘潘你好，是的 所得税税率可能是10%
2023-02-08 11:43:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
老师健身房是属于什么行业？ 小规模纳税人税率是多少？
是生活服务-文化体育服务-体育服务 小规模纳税人税率是3%
169楼
2023-02-08 10:52:30
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最冷一天：回复张艳老师 不是6%吗
2023-02-08 11:05:01
张艳老师：回复最冷一天一般纳税人才是6%，您问的是小规模纳税人。
2023-02-08 11:16:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小规模有限公司账目不健全可以申请定额征收吗
您好！可以的。可以申请。但是批不批就说不好
170楼
2023-02-08 10:59:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 有你我不孤单 发表的提问：
小规模纳税人有非独立核算的分公司，如果总公司收入300万，分公司收入300万会不会强升为一般纳税人？
你好，会的，是合并计算的
171楼
2023-02-09 10:02:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 教务主管 发表的提问：
想问小规模纳税跟一般纳税生产加工企业的会计核算跟纳税申报一样吗？
你好!是的，是一样的了。
172楼
2023-02-09 10:07:59
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教务主管：回复宋生老师 都是销项减进项吗
2023-02-09 10:37:50
宋生老师：回复教务主管你好！不是，一般纳税人才是销项减去进项。 计算方式不同。
2023-02-09 11:01:38
教务主管：回复宋生老师 纳税如何申报？ 小规模进项也要进系统验票吗？
2023-02-09 11:18:40
宋生老师：回复教务主管你好！不用，小规模不需要认证。至于申报，建议你看下课堂申报的课程。因为打字真没办法说清。而且具体的申报还要涉及很多种情况。
2023-02-09 11:33:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
173楼
2023-02-09 10:28:16
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-02-09 10:39:48
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-02-09 10:59:42
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-09 11:11:49
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-02-09 11:29:01
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-02-09 11:40:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新公司怎么建账，小规模纳税人，独立核算，复式账
我是个做本地团购网站的公司（电子商务有限公司），网站正在建设中，目前无业务，手头上就是些注册公司时，工商局，组织机构代码证，刻公章，银行开验资户，购买数字证书开的那些发票。建账该怎么建，需要购买账本什么的吗，做的帐上交给国税和地税的都一样吗？多久交一次？电子档还是纸质？纯新手，望各位大神前辈帮助？或者有没有样板发我一份我看看，邮箱421418148@qq.com
174楼
2023-02-09 10:50:24
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李老师2：回复jossonli你还是请个会计吧，看你什么都不懂，会计这东西一定要有经验的 
2023-02-09 11:11:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LL 发表的提问：
非独立核算的小规模纳税人 需要填写年度报表吗？
需要的
175楼
2023-02-09 10:56:59
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LL：回复袁老师 资产负债表以前一直填0 这次无法填写申报 该怎么办
2023-02-09 11:27:06
袁老师：回复LL咨询金税热线吧，是软件的问题
2023-02-09 11:48:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人赠送给客户的赠品应该怎样核算？
需要作为招待费核算，就按采购时的价款核算。
176楼
2023-02-10 10:29:51
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 健康咨询公司 小规模纳税人 我之前开票 是免税的 如果超过10万 会交税吗
你好，小规模纳税人月报的，月销售额超过10万要交增值税
177楼
2023-02-10 10:43:06
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长情的柚子：回复彩丽老师 老师 是季报 我记得之前开发票的时候 那上面税率没有 税额没有 税务局说是免税的 这种情况超过10万也会缴纳吗
2023-02-10 11:06:54
彩丽老师：回复长情的柚子季报的，销售额不超过30万是免增值税及附加的
2023-02-10 11:30:15
长情的柚子：回复彩丽老师 只有个人所得税是月报 老师 这个没影响吧
2023-02-10 11:52:13
彩丽老师：回复长情的柚子个人所得税是月报，这个没有影响。我这里说的季报针对的是增值税
2023-02-10 12:11:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 缘梦 发表的提问：
健身房是小规模纳税人，不开发票出去，成本方面应该怎么做账呢
借：主营业务成本 贷：银行存款等
178楼
2023-02-10 10:56:59
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缘梦：回复方亮老师 老师，像健身房是不是要分筹建期和营业期，它如果不开票出去，只有成本，这种是不是要报不开票收入
2023-02-10 11:13:37
方亮老师：回复缘梦1、需要分筹建期和营业期。 2、要报不开票收入。
2023-02-10 11:41:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师小规模纳税人和一般纳税人企业所得税是怎么计算的？小规模纳税人在年纳税额达到多少会被转为一般纳税人
你好，是季度所得税还是汇算清缴所得税？ 小规模连续12个月累计收入达到500万就需要转为一般纳税人
179楼
2023-02-12 11:55:35
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心想事成：回复邹老师 季度所得税
2023-02-12 12:26:26
邹老师：回复心想事成你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-02-12 12:56:10
心想事成：回复邹老师 谢谢老师，年纳税所得额，是指一年内缴纳的增值税吗？
2023-02-12 13:25:06
邹老师：回复心想事成你好，年纳税所得额，你是在哪里看到的这个词语？
2023-02-12 13:36:06
心想事成：回复邹老师 少打一个字，是年应纳税所得额
2023-02-12 13:50:45
邹老师：回复心想事成你好，年应纳税所得额这个是企业所得税的概念，不是一年缴纳的增值税 年应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
2023-02-12 14:03:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 辛勤的发箍 发表的提问：
增值税纳税人有两种选择，一般纳税人和小规模纳税人，柠檬云软件在建立企业账套时，设置了这个选项，搜索查询资料并就以下问题发表自己的看法。 1. 一般纳税人和小规模纳税人在增值税缴纳上有什么不同？ 2. 一般纳税人和小规模纳税人在会计核算上有什么不同？
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 小规模纳税人增值税=不含税收入*征收率
180楼
2023-02-12 12:04:28
全部回复
易 老师：回复辛勤的发箍因此在核算上面，小规模纳税人只要设置应缴税万兴应缴增值税就可以了，而一般纳税人至少需要设置应缴增值税进项税和销项税等明细专栏进行核算
2023-02-12 12:20:19
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