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小规模纳税人会计核算不健全
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ AND1 发表的提问：
小规模纳税人全面自开专票的时间是多会？我看文件说小规模纳税人可以全面自开专票了，但是不知道具体从多会实施啊
这个还没有给出具体的实施文件，静等政策落地吧。
91楼
2022-12-29 12:17:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ JC 发表的提问：
小规模纳税人采用加权平均法核算成本会有差异吗？
你好，这个差异会有的，无论哪一种存货核算方法都会存在差异，只有合适的说法，没有绝对的性质这是财务和金融共同的特征-相对性
92楼
2023-01-03 11:05:34
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JC：回复小洪老师 差异怎么调整呢？账务怎么处理？需要什么做附件
2023-01-03 11:29:26
小洪老师：回复JC差异计入存货盘点，这个一般计入管理费用，借待处理损益资产-存货盘盈，贷管理费用，一般要去税务局备案
2023-01-03 11:47:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
小规模纳税人核定征收，税务会去检查吗，做账要求会不会不高
您好，一般会去检查的，做账要求不高的。
93楼
2023-01-03 11:19:44
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阿黎：回复王雁鸣老师 收支发票没有，白条可以入账吗
2023-01-03 11:34:23
王雁鸣老师：回复阿黎您好，白条不可以入账的。
2023-01-03 11:58:21
阿黎：回复王雁鸣老师 谢谢老师的解答
2023-01-03 12:21:37
王雁鸣老师：回复阿黎您好，不客气。
2023-01-03 12:48:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小赵 发表的提问：
小规模纳税人年不超500万，不变一般纳税人，是按会计年度算的吗？
这个的话，指的是连续十二月内哦。时间的话，是滚动计算的哦
94楼
2023-01-03 11:28:29
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小赵：回复许老师 是今年随便某月起到下一年某月止12个月吗，例如2019年3月到2020年3月不能超500万，但我是按报税时的本年累计数算的，怎样能知道滚动计算不超500万呢
2023-01-03 11:45:43
许老师：回复小赵是的呀，税法上是这样规定的哦
2023-01-03 12:04:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 空谷幽兰1992 发表的提问：
如果我是小规模纳税人，财务制度不健全，实际工作中，公司账户上的钱可以随便转入私人账户吗
是可以转。可是呀，XX局发现年底未归还，可能视同分配利润，征收20%的个税。。。
95楼
2023-01-03 11:57:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ zr 发表的提问：
小规模纳税人，分公司是独立核算的，总公司全年收入350万，分公司全年170万，要转为一般纳税人吗？
不用的，看各自的销售额 谁超了谁转
96楼
2023-01-03 12:08:58
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zr：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-03 12:36:31
郭老师：回复zr不用客气的，
2023-01-03 12:55:03
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人全年累计开票金额达到多少会转为一般纳税人？
您好！工业50万商业80万营改增企业500万。
97楼
2023-01-04 11:35:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ good 吴君 发表的提问：
小规模纳税人核定征收下所得税计算公式是什么？
你好，纳税金额=收入*应税所得率*税率
98楼
2023-01-04 11:44:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 明*^_^* 发表的提问：
我们公司是建筑业小规模纳税人，16年有个合同现在已经完工了，由于会计制度不健全，没有建账，现在想把账完善起来，如何操作
你好，根据发生的经济业务的原始单据把相应账务补齐就是了
99楼
2023-01-04 11:51:15
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
小规模纳税人超过10万怎么计算是全额征收吗
是的。如果超过10万，那就是全额征收了
100楼
2023-01-04 11:58:49
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 利军 发表的提问：
计算印花税时，是含增值税计算还是不含增值税计算？建筑施工小规模核定征收纳税人
看你合同是怎么签定的，如果是含税价那就是按含税金额缴纳印花税
101楼
2023-01-04 12:05:59
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利军：回复逸仙老师 100万*0.25=25万是企业所得税税额吧，小规模纳税人
2023-01-04 12:34:07
逸仙老师：回复利军100万是利润总额吗
2023-01-04 13:01:03
利军：回复逸仙老师 是开票收入
2023-01-04 13:16:34
逸仙老师：回复利军开票收入还要减去成本费用才是利润了，利润100万以上以前是减半征收20%的税率征收企业所得税，19年减75%，20%的税率征收企业所得税
2023-01-04 13:38:54
利军：回复逸仙老师 好的谢谢老师
2023-01-04 13:55:03
逸仙老师：回复利军不客气，满意请给老师五星好评哦，老师会更加努力噢
2023-01-04 14:23:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
我们公司现在是小规模纳税人，企业所得税是核定征收，如果最近由小规模升成一般纳税人，今年的企业所得税该怎么计算，是前三个季度按核定征收后面按一般纳税人征收，还是全年全部要按一般纳税人征收
你好，所得税并不受你从小规模改成一般纳税人的影响，根据收入计算就是了
102楼
2023-01-05 11:14:20
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口口：回复邹老师 老师，我们现在是核定征收，那支付的材料款可不可以不要发票，不要发票可以节省很多成本
2023-01-05 11:44:32
邹老师：回复口口你好，核定征收的不需要成本发票，因为所得税是根据收入计算，而不是利润
2023-01-05 11:56:17
口口：回复邹老师 @邹老师:我在网上看到支出的费用如果不能取得发票也可以入账，只是在核算企业所得税时不能扣除这部分没有发票的费用，我们核定征收也就不牵扯，是这样吗
2023-01-05 12:11:13
邹老师：回复口口你好，核定征收的所得税只跟收入有关，与成本，费用是没有关系的
2023-01-05 12:35:32
口口：回复邹老师 @邹老师:材料款都是从公司公户支付的，没有发票，这样是可以的是吧？
2023-01-05 13:01:06
邹老师：回复口口你好，是可以的，没有问题
2023-01-05 13:29:09
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 娜 发表的提问：
现在刚接手做酒店的财务，小规模纳税人，财务制度不健全，没有财务软件。应该如何下手去做？
你好，有一款免费财务软件可选择 柠檬云
103楼
2023-01-05 11:43:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 984217918 发表的提问：
小规模纳税人的的个人所得税税率全部都是按3%计算吗？
你好，你是指工资薪金个人所得税吗？
104楼
2023-01-05 11:55:14
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984217918：回复邹老师 是的
2023-01-05 12:10:40
邹老师：回复984217918你好，不是的，是按这个表格确定适用税率的 应纳税所得额=工资-5000-专项扣除，不同所得对应税率是不同的
2023-01-05 12:23:32
984217918：回复邹老师
2023-01-05 12:50:22
984217918：回复邹老师 请你给我看一下这是我这个月申报的个人所得税，但我没懂这是怎么算的
2023-01-05 13:02:42
984217918：回复邹老师 员工工资12000元扣出5000等于7000元税率是3%，应纳税额是210
2023-01-05 13:28:14
邹老师：回复984217918你好，超过3000小于12000的应纳税所得额，税率应当是10%才是的
2023-01-05 13:44:27
984217918：回复邹老师 我也不懂，上面这个税款不上自动计算的吗
2023-01-05 14:02:56
984217918：回复邹老师 这个申报的时候税率是我们手动修改还是？
2023-01-05 14:19:01
邹老师：回复984217918你好，是根据你填写 的工资数据计算的 根据你提供工资金额12000，扣除5000，应纳税所得额7000，税率是10%，速算扣除数是210，应纳税额是490才是的
2023-01-05 14:34:09
984217918：回复邹老师
2023-01-05 14:44:09
984217918：回复邹老师 这上面税款是自动计算的税率这里又改不了，是怎么回事
2023-01-05 15:08:05
邹老师：回复984217918你好，应纳税所得额7000，税率是10%，而不是3%的
2023-01-05 15:18:35
984217918：回复邹老师 那么这是什么问题？
2023-01-05 15:48:00
邹老师：回复984217918你好，是不是软件出错了
2023-01-05 16:02:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人怎么核算他的印花税
好，你们单位主营是什么的？
105楼
2023-01-05 12:02:59
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 零售批发的老师
2023-01-05 12:24:32
小鱼儿：回复郭老师 汽车配件的装修装饰的都有
2023-01-05 12:45:19
郭老师：回复小鱼儿你好，购销合同，按这个来缴纳。
2023-01-05 12:58:00
小鱼儿：回复郭老师 购销合同就是按照销售购进是吗？
2023-01-05 13:13:36
郭老师：回复小鱼儿你好，这个点一看你口径，如果是商贸的，一般是根据收入，也就是你的销售合同。
2023-01-05 13:32:25
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