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小规模纳税人会计核算不健全
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
小规模账是不健全的，开发票交税不可以吗?为什么12366说可以呢
可以开票的啊
121楼
2023-01-10 11:53:59
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涟漪：回复袁老师 老师，我的意思是没有库存的情况下
2023-01-10 12:18:40
袁老师：回复涟漪他们说是业务是真实的前提下
2023-01-10 12:39:56
涟漪：回复袁老师 老师，我还想问下，如果业务是真实的情况下我开了，到时金三查到了会不会出问题
2023-01-10 13:04:18
袁老师：回复涟漪真实没有问题的
2023-01-10 13:29:31
涟漪：回复袁老师 有合同和客户签字是不是就可以了呢
2023-01-10 13:57:13
袁老师：回复涟漪必须有真实货物交易才可以的
2023-01-10 14:21:00
涟漪：回复袁老师 这个税务局会怎么验证这个事情呢
2023-01-10 14:40:35
袁老师：回复涟漪有可能会的
2023-01-10 15:00:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
小规模纳税人所得税费用怎样核算啊？
利润总额*所得税税率
122楼
2023-01-11 11:19:39
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王翠翠：回复邹老师 @邹老师:我们不是有优惠政策吗？在报表上不能提现吗
2023-01-11 11:31:22
邹老师：回复王翠翠按实际缴纳的所得税计提，这个就已经体现优惠了
2023-01-11 11:55:47
王翠翠：回复邹老师 @邹老师:老师，我还是没明白啊，我们从开业到现在就没交过所得税
2023-01-11 12:13:40
邹老师：回复王翠翠没有应纳所得税金额就不需要计提的
2023-01-11 12:32:22
王翠翠：回复邹老师 @邹老师:就是这五月份利润总额不是16016.37吗？那我的所得税费用那栏是填16016.37*25%得到的数吗？
2023-01-11 12:47:12
邹老师：回复王翠翠你好，如果是符合小型微利企业优惠，税率是10%
2023-01-11 13:13:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 贪玩的诺言 发表的提问：
您好，小规模纳税人普票每月核定征收不超过3万，一个季度不超过90万，指的是什么？怎么计算小规模纳税人的个人所得税呢？
你好 不超3万指的是不含税销售额 小规模纳税人的个人所得税和一般纳税人是一样的
123楼
2023-01-11 11:38:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 宋珊珊 发表的提问：
老师我现在新接一家小规模纳税人，还没有健全的账务，请问这种建账如何操作
你好 申报是根据啥做的
124楼
2023-01-11 11:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小玉 发表的提问：
公司是小规模公司，水表安装，2015年收入110万，专管员说对于账务不健全的按核定20%交税，公司属于查账征收，这个怎么计算，应该补交多少税
你好！你这个这么高？110*20%*10%就可以了 至于补多少税看你之前交过多少
125楼
2023-01-12 10:41:24
全部回复
小玉：回复宋生老师 不是110*20%*25%吗，解释一下什么情况按10%
2023-01-12 11:09:13
宋生老师：回复小玉你好！小微企业是10%，一般企业25%
2023-01-12 11:32:26
小玉：回复宋生老师 @宋老师:那我们符合小微企业吗，有什么标准
2023-01-12 11:54:03
宋生老师：回复小玉你好！小微企业的划分标准主要包括以下三个： 　　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过50万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。
2023-01-12 12:07:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
时老师：小规模纳税人，维修跟安装要不要单独核算
你好，一般是不需要的
126楼
2023-01-12 11:04:25
全部回复
厚德载物：回复邹老师 邹老师：那安装跟维修是用不了多少材料的，利润很高的，怎么做？
2023-01-12 11:15:13
邹老师：回复厚德载物你好，据实做相关账务处理，利润高会涉及比较多的所得税
2023-01-12 11:44:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师小规模纳税人非独立核算就不用对公账户吗？
小规模纳税人非独立核算可以不用对公账户
127楼
2023-01-12 11:12:11
全部回复
512901401：回复紫藤老师 现在在注册一个分公司准备独立核算，那就一定要开对公账户室吗？
2023-01-12 11:30:10
紫藤老师：回复512901401对的，你的理解是正确的
2023-01-12 11:48:14
512901401：回复紫藤老师 那非独立核算我们准备领票开票，纳税款在哪里扣除
2023-01-12 12:10:02
紫藤老师：回复512901401就在你们总公司申报纳税
2023-01-12 12:27:31
512901401：回复紫藤老师 税款在哪里扣除
2023-01-12 12:46:53
紫藤老师：回复512901401非独立核算，那么你们会有一个独立核算的
2023-01-12 13:03:05
512901401：回复紫藤老师 独立核算账户我们准备代扣工资，有那些要注意事项老师？
2023-01-12 13:28:28
紫藤老师：回复512901401要及时做好工资 做好纳税申报
2023-01-12 13:56:33
512901401：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-01-12 14:17:36
紫藤老师：回复512901401不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-01-12 14:39:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模纳税人是不是小企业会计准则
这完全是两个概念。可以是，也可以不是。
128楼
2023-01-12 11:24:34
全部回复
暗香疏影：回复岳老师 那怎么看我们适用什么准则呢，劳务公司，小规模纳税人
2023-01-12 11:44:47
岳老师：回复暗香疏影请问是什么劳务？从业人员、营业收入、资产总额多少？
2023-01-12 11:56:26
暗香疏影：回复岳老师 麻烦帮我看一下
2023-01-12 12:10:49
岳老师：回复暗香疏影您的图片未能告诉我相关信息：从业人员、营业收入、资产总额多少？
2023-01-12 12:24:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
健身房一般选择哪种电子发票？是小规模纳税人
健身房小规模纳税人，可以选择电子普通发票，或者是纸质普通发票。
129楼
2023-01-12 11:51:00
全部回复
微信用户：回复江老师 健身房的主营业务成本包括哪些呢？外包保洁员服务费如何入账？
2023-01-12 12:16:46
江老师：回复微信用户一、健身房的主要业务成本：水电费、设备器材的折旧费、教练的工资福利支出、场所的租赁费用分摊等。 二、外包保洁员服务费，凭服务费发票入账。
2023-01-12 12:31:02
微信用户：回复江老师 保洁员服务费入账哪个科目？我还以为租金、水电费入管理费呢
2023-01-12 12:44:21
江老师：回复微信用户管理用的房屋属于管理费用，管理人员用的水电费属于管理费用。
2023-01-12 13:13:25
微信用户：回复江老师 问题是分不开，是统一付款和开票
2023-01-12 13:40:46
江老师：回复微信用户那是需要根据面积进行分摊的。你的经营场所，肯定是存在办公区域，以及健身区域的面积
2023-01-12 14:05:22
微信用户：回复江老师 这个有点难哦。保洁员服务费记入哪个科目？
2023-01-12 14:28:48
江老师：回复微信用户保洁员服务费，可以直接计入成本。
2023-01-12 14:51:22
微信用户：回复江老师 我们这个月才建账，软件账套起用期设置八月，这个月第一次发工资，发的是八月工资，账务处理要在八月反映为预计应付职工薪酬吗？
2023-01-12 15:13:39
江老师：回复微信用户正常计提工资处理。就是8月份正常需要计提工资处理。
2023-01-12 15:30:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
#提问#1到10月是小规模，11月到12月是一般纳税人，核算第四季度所得税时，是按照一般纳税人25%核算全年所得税吗
你好，符合小微企业吗，是看利润总额的，符合的话，年利润总额不超过100万，按照5%计提所得税。
130楼
2023-01-27 11:42:04
全部回复
婷婷：回复月月老师 老师我们单位从11月份转为一般纳税人了
2023-01-27 12:07:11
婷婷：回复月月老师 年利润总额3302730,弥补以前亏损1265500元，实际利润额2037230元，从业人数是5人，资产总额在4000多万
2023-01-27 12:21:11
月月老师：回复婷婷你好，和增值税身份没有关系，看利润总额，是否属于小微企业。
2023-01-27 12:51:04
婷婷：回复月月老师 月月老师，我是按弥补亏损后的实际利润总额2037230去确定是否属于小微企业吗
2023-01-27 13:01:43
月月老师：回复婷婷你好，是的，利润总额不超过300万，资产总额不超过5000万，人数不超过300人，都属于小微企业。
2023-01-27 13:22:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李老师 发表的提问：
小规模纳税人财务会计制度备案中，折旧方法，成本核算方法，会计报表名称怎么选
你好，折旧方法一般是平均年限法。成本按加权移动平均法就可以。报表的话一般是资产负债表和利润表。
131楼
2023-01-27 12:07:40
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
一般纳税人可以开增值税专票给小规模纳税人是么？只不过小规模就算取得专票也抵不了进项，只能全部进成本
对，你的理解是正确的
132楼
2023-01-27 12:28:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慧竹 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人核定征收是不是不用汇算清缴？
小规模纳税人核定征收是不是不用汇算清缴？需要汇算清缴，你这个核定汇算清缴和预缴是一样填写
133楼
2023-01-27 12:38:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人月销售额如果超过三万元应按全额征税，假如本月销售额为40000元，这里的全额征税，是以40000计算税款还是就超出的10000计算税款征税？
您好，是以40000元计算税款。
134楼
2023-01-27 12:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
健身房，小规模纳税人，怎么才能享受小型微利企业所得税率?
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
135楼
2023-01-28 10:36:41
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