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小规模纳税人会计核算不健全
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 见性 发表的提问：
小规模纳税人固定资产清理的核算
您好，分录，根据原值及折旧，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。根据收的款，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税。根据固定资产清理余额，借：固定资产清理，营业外支出，贷：营业外收入，固定资产清理。
136楼
2023-01-28 10:54:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 南宫冰然 发表的提问：
小规模纳税人需要进行库存核算吗？
需要的
137楼
2023-01-28 11:20:58
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南宫冰然：回复袁老师 @袁老师:我们没有做外帐的库存，现在要做审计，有什么好的办法吗？
2023-01-28 11:31:49
袁老师：回复南宫冰然补充相关内容吧
2023-01-28 11:45:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 朴实的帆布鞋 发表的提问：
园林绿化建筑企业一般纳税人，项目核算不健全，所得税交地税（营改增老企业）核定征收，成本发票基本没有。目前我刚接手，之前会计没有抵扣过进账，请问不健全的账，可否抵扣进账？如果抵扣会有什么风险呢？
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条 有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票：（一）一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的；
138楼
2023-01-29 10:39:38
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朴实的帆布鞋：回复岳老师 老师好，不得使用专票的意思是，我们公司连开发票也开不了了吗？
2023-01-29 10:58:45
朴实的帆布鞋：回复岳老师 对于建筑行业来说，健全比较难，而且总要有个过度的过程，这期间我们如果抵扣，假如被查再做进账转出可以吗？
2023-01-29 11:16:20
岳老师：回复朴实的帆布鞋可以开具普通发票。如果违规抵扣，可能不仅补税，加收滞纳金，还会有处罚等。
2023-01-29 11:40:14
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 莣憂草 发表的提问：
保健品开公司，税务注意事项，申报一般纳税人好还是小规模纳税人，
你好，业务不多的话最好申请小规模纳税人
139楼
2023-01-29 10:54:44
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
小规模纳税人优惠政策是不是到6月30号，小规模纳税人的所得税怎么计算
一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
140楼
2023-01-29 11:18:00
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漫步：回复轶尘老师 增值税在优惠疫情期间按1%交的优惠政策是到6月30号吗
2023-01-29 11:40:32
轶尘老师：回复漫步你好 这个政策已经延期到了12.31号
2023-01-29 12:03:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周露露 发表的提问：
老师您好，核定征收的小规模纳税人，收入超过多少就不能享受核定征收的小规模纳税人?
您好！这个没有规定的了。
141楼
2023-01-30 10:29:08
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周露露：回复宋生老师 就是说只有已经认定为核定征收的小规模纳税人这个和销售收入的大小无关对吗？
2023-01-30 10:58:23
宋生老师：回复周露露您好！是的。是无关的。
2023-01-30 11:10:21
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
小规模纳税人有季度30万的无票收入免征增值税优惠，这部分怎么会计核算
发生销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，免征，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交增值税「减免税额」，借：应交税费-应交增值税「减免税额」贷：营业外收入
142楼
2023-01-30 10:38:52
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
小规模纳税人，无票收入也计为销售收入进行核算吗?
学员您好，无票销售是要计入销售额的
143楼
2023-01-30 10:47:58
全部回复
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 诚心的夕阳 发表的提问：
某投资者本年1月投资设立一工业企业。预计年应税销售额为700万元（不含税，下同）。其会计核算制度比较健全。符合一般纳税人条件。适用增值税税率13%。但该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额较少。只占销项税额的15%。若投资设立两个小规模纳税人企业。各自作为独立核算单位。则这两个小规模纳税人企业年应税销售额分别为400万元和300万元。适用3%的征收率。请对其进行纳税筹划。
方案一：700*13%*（1-15%）=77.35 方案二：400*3%%2B300*3%=21万 所以应该选择方案二。
144楼
2023-01-30 11:17:58
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
请问纳税人财务、会计制度或是纳税人财务、会计核算方法，怎么填呢？小规模纳税人，越简单越好，如何填写财务会计制度报告书呢？
财务会计制度：（小企业会计制度），企业会计制度；低值易耗品摊销方法：（一次摊销法），五五摊销法；折旧方法：（直线法），双倍余额递减法等；成本核算方法：（品种法），分批法，分步法等；财务报表报送：（资产负债表，利润表，现金流量表三表）；会计核算软件：看你公司自己是金蝶还是用友还是其他软件。 最简单的就是括号里面的，你也可以根据你公司实际情况来填。
145楼
2023-01-31 10:35:12
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桔梗花星语：回复小小刘老师 纳税人财务、会计制度或是纳税人财务、会计核算方法，这是要附上资料，如何是做这份资料呢？
2023-01-31 11:04:09
桔梗花星语：回复小小刘老师 报表报送，是不是只报送资产负债表与利润表就行呢，不用报送现金流量表呢？因为是小规模纳税人
2023-01-31 11:29:04
小小刘老师：回复桔梗花星语你好，网上搜，非常多的。而且一般就是让你填一个表过去交给税局就可以了。
2023-01-31 11:55:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
请问小规模纳税人，驾校，我们店跟公司设的另一个点在同一县城，但不在一个镇，独立核算，那个点没有执照，应该可以跟着边公司的账做一起吧
你好，税务上可以申请非独立核算。
146楼
2023-01-31 11:01:57
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陶巧巧：回复QQ老师 公司是一起的，但是那边只是设了个点，税局查了是独立核算，如果不申请非独立是否可以做到一起，产生的费用收入都做一起
2023-01-31 11:37:51
QQ老师：回复陶巧巧你好，如果税务上是独立核算的不可以并在一起做账务处理。
2023-01-31 11:48:00
陶巧巧：回复QQ老师 那边没有执照，跟这边一起的呀，怎么不能做呀
2023-01-31 12:11:24
QQ老师：回复陶巧巧你好，不是说税务局查了是独立核算吗？没有营业执照的话是非独立核算分公司，这样是可以坐在一起做账的。
2023-01-31 12:40:15
陶巧巧：回复QQ老师 我问了税局，税局说是独立的呀，然后那边只是设了一个专门接单的门店，确实没有办营业执照，共用一个呀
2023-01-31 13:03:38
陶巧巧：回复QQ老师 那边也不需要报税的，只报这边税
2023-01-31 13:15:10
QQ老师：回复陶巧巧你好，这样的话只是你们那个部门儿这样可以在你们这边儿核算。有营业执照的才可以独立核算。
2023-01-31 13:27:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 我们是建筑类的装修设计公司，小规模纳税人，请教一下，装修收入和设计收入要分开核算不？
这个建议分开核算处理
147楼
2023-01-31 11:14:59
全部回复
渡口：回复江老师 谢谢老师，公司的合同总有一个收入总价，没有明细呢，就是装修费12万，这样的，没明确 装修费多少，设计费多少
2023-01-31 11:35:36
江老师：回复渡口如果是没有分开做合同，只能按合同的总价进行做收入处理
2023-01-31 12:00:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 彦2013 发表的提问：
小语种培训机构，想涨学费，校区升级装修，老师工资涨了小规模纳税人，需要根据什么来核算价格合理呢
你们要涨直接涨就可以了，核算的话可以用成本来看利润
148楼
2023-02-01 10:49:01
全部回复
彦2013：回复朴老师 不算税，一般利润率多少比较合理呢
2023-02-01 11:33:35
朴老师：回复彦2013你好，这个没有要求，根据你们老板的意思来
2023-02-01 12:00:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 512901401 发表的提问：
注册小规模纳税人人独立核算跟非独立核算有什么区别，那种好些？
你们如果的单独成立一个公司 那么应该选择独立核算
149楼
2023-02-01 11:05:43
全部回复
512901401：回复轶尘老师 那就是要自己买财务软件核算是吧老师？
2023-02-01 11:32:00
512901401：回复轶尘老师 到时我们还是自己开发票
2023-02-01 11:48:00
轶尘老师：回复512901401是的 自己核算自行开具发票
2023-02-01 12:00:26
512901401：回复轶尘老师 要在税局买那些东西老师？
2023-02-01 12:29:47
轶尘老师：回复512901401税控盘 和发票领购簿
2023-02-01 12:53:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ firing wen 发表的提问：
小规模纳税人的企业个人所以税在哪里核算呀
在哪里申报的吗 自然人税收管理系统
150楼
2023-02-01 11:11:59
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firing wen：回复郭老师 公户扣的
2023-02-01 11:24:11
firing wen：回复郭老师 单据里写着支付个人所得税
2023-02-01 11:35:15
firing wen：回复郭老师 是企业的个税吧
2023-02-01 11:47:17
firing wen：回复郭老师 我想在管理费用里增加企业个税的明细科目，可以吗
2023-02-01 12:06:06
郭老师：回复firing wen这个是工资的个税吧，你看你申报的工资
2023-02-01 12:24:26
firing wen：回复郭老师 好的，我再看看
2023-02-01 12:45:50
郭老师：回复firing wen可以的，有疑问的再问
2023-02-01 13:09:00
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