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年度所得税汇算清缴会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师：年度汇算清缴退回来的所得税如何做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
136楼
2023-01-28 10:59:41
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
137楼
2023-01-28 11:20:58
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-01-28 11:45:56
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-01-28 11:58:44
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-01-28 12:13:02
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-01-28 12:27:33
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-01-28 12:52:21
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-28 13:14:55
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-01-28 13:30:20
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-01-28 13:50:16
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-01-28 14:10:34
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-01-28 14:36:38
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-01-28 14:55:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
年度会算清缴时缴纳所得税分录如何记账？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时，借应交税费――企业所得税， 贷银行存款
138楼
2023-01-29 10:13:29
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月半湾：回复徐阿富老师 不用通过以前年度损益调整？
2023-01-29 10:37:12
徐阿富老师：回复月半湾你好，现在已经没有以前年度损益调整这个科目了，再说你通过这个科目最后也要转到利润分配里面来的
2023-01-29 10:49:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
139楼
2023-01-29 10:34:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
140楼
2023-01-29 11:01:20
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录 用的是企业会计准则
借，银行存款贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
141楼
2023-01-29 11:18:00
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ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做
2023-01-29 11:31:44
东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。
2023-01-29 11:59:36
ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了
2023-01-29 12:11:54
东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做
2023-01-29 12:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
142楼
2023-01-30 10:01:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-01-30 10:23:17
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-01-30 10:42:56
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-01-30 11:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
144楼
2023-01-30 10:50:29
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-01-30 11:14:47
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-30 11:27:41
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-01-30 11:37:59
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-01-30 11:53:34
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-01-30 12:19:44
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-30 12:37:01
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-01-30 12:56:38
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-01-30 13:21:58
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-01-30 13:40:40
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-01-30 14:08:36
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-01-30 14:20:23
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-30 14:44:37
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
145楼
2023-01-30 11:00:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
146楼
2023-01-30 11:17:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
所得税汇算清缴，缴纳了所得税，用以前年度损益调整的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
147楼
2023-01-31 10:44:55
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韩吉儿：回复暖暖老师 老师你看其他老师给的这个答案，到底是哪个对呢？
2023-01-31 11:15:08
暖暖老师：回复韩吉儿对，都对，因为以前年度最后要转入利润分配的，没有余额，我以为你知道就没写
2023-01-31 11:35:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，请问交2017年度汇缴清算所得税，怎样出分录？
1.1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
148楼
2023-01-31 11:00:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
149楼
2023-01-31 11:14:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
150楼
2023-02-01 10:52:20
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