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年度所得税汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
汇算清缴支付17年度的企业所得税分录怎么写？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
166楼
2023-02-07 10:48:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
167楼
2023-02-07 11:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问每季度都在预交所得税，到年底汇算清缴时会计分录应该怎么做？
你好， 年底汇算，少缴，借：以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税；借：利润 分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 平时多缴，借：其他 应收款 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：利润 分配——未分配利润
168楼
2023-02-08 09:37:28
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-08 09:54:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
合伙企业计提个人所得税是怎样的，年度汇算清缴的会计分录是怎样，合伙企业中，企业和个人有什么区别
预缴计提借所得税费用贷应交税费 汇算清交补的借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。 和其他的一样做
170楼
2023-02-08 10:17:21
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骆文佳：回复郭老师 或者企业的个人所得税也是以前年度损益调整
2023-02-08 10:41:25
骆文佳：回复郭老师 合伙企业
2023-02-08 11:09:16
郭老师：回复骆文佳你好，可以的。企业的个人所得税说的是工资 也是用以前年度损益调整。
2023-02-08 11:39:14
骆文佳：回复郭老师 合伙企业的收入是按总收入计提个人所得税，还是先分给每个投资者，在计提，扣除标准是多少，
2023-02-08 12:08:36
郭老师：回复骆文佳一般先税后分 查账征收的看利润交税
2023-02-08 12:20:47
骆文佳：回复郭老师 我看原则是先分后税
2023-02-08 12:38:35
郭老师：回复骆文佳都可以，但是大部分都是按我说的那个人。
2023-02-08 12:54:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 积极的时光 发表的提问：
你好老师，汇算清缴缴纳的企业所得税，会计分录必须通过以前年度损益调整科目吗
你好，是的，是这样核算的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
171楼
2023-02-08 10:37:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：19年交的季度企业所得税，某个费用填写的会计分录有误。现在年度汇算清缴，直接按正确的更改过来可以吗？税局会查吗？
你好 你费用哪里错误了 是19年的账吗 你分录怎么写的 错误了要2020年调整过来的。 金额很大吗
172楼
2023-02-08 10:59:59
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Moon：回复meizi老师 你好：是19年的账，交通费13万5本应是计入管理费用的，写到主营业务成本了。
2023-02-08 11:27:38
Moon：回复meizi老师 交通费和车辆租赁费共13万5千元，能否计入到主营业务成本？
2023-02-08 11:38:56
meizi老师：回复Moon你好 那你就去反结账改19年的账 按修改后的账来报年报 金额还是大 你最好是跟税局那边问问 把账上改了在按正确的报年报可以不 。 如果同意的话你就可以直接改
2023-02-08 11:52:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
173楼
2023-02-09 09:51:19
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
174楼
2023-02-09 10:11:54
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果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2023-02-09 10:31:12
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2023-02-09 10:46:03
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 326249320 发表的提问：
所得税汇算清缴应纳税额太大，找发票调整以前年度损益，利润，会计分录怎么做？
您这种操作是违法的，而且很容易被查到。财务背锅！
175楼
2023-02-09 10:24:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 冰 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴完后，补缴2021年度所得税了，通过什么科目调账啊，分录怎么做呢
借以前年度损益调整贷应交税费、企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款。
176楼
2023-02-09 10:36:22
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郭老师：回复冰借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2023-02-09 10:52:47
冰：回复郭老师 税金还要做计提分录吗？
2023-02-09 11:22:30
冰：回复郭老师 还是做老师这两笔就可以啦
2023-02-09 11:45:18
郭老师：回复冰好对的是的第一个分录就是计提的。
2023-02-09 12:06:15
冰：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-09 12:32:25
郭老师：回复冰不用客气的，工作愉快。
2023-02-09 13:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
177楼
2023-02-09 10:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
178楼
2023-02-10 10:01:17
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-02-10 10:31:39
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-02-10 10:49:29
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-10 11:12:22
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-10 11:31:32
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 11:51:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
179楼
2023-02-10 10:16:33
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
180楼
2023-02-10 10:33:06
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-02-10 10:57:12
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-02-10 11:16:09
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