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年度所得税汇算清缴会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
121楼
2023-01-11 11:12:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
122楼
2023-01-11 11:37:48
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-11 11:49:37
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-11 12:01:26
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-01-11 12:27:49
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-01-11 12:46:36
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-01-11 13:15:52
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-01-11 13:39:44
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-01-11 13:51:57
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 14:20:03
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-01-11 14:49:01
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-01-11 15:16:47
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-01-11 15:32:01
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-01-11 15:57:36
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-01-11 16:21:02
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-01-11 16:44:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
123楼
2023-01-11 11:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
124楼
2023-01-12 11:19:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
125楼
2023-01-12 11:27:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
126楼
2023-01-12 11:34:44
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2023-01-12 12:04:59
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2023-01-12 12:33:10
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2023-01-12 12:59:45
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2023-01-12 13:11:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 激昂的荷花 发表的提问：
您好，5月份2018年度所得税汇算清缴补交了所得税1200元，我给可以直接确认为当期的所得税费用？可以的话，会计分录要怎么做呢？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-12 11:45:48
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激昂的荷花：回复bamboo老师 给可以直接确认为当期的所得税费？因为补缴的金额不大
2023-01-12 12:03:44
bamboo老师：回复激昂的荷花金额不大 可以直接入当期所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-01-12 12:31:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-01-12 11:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 懒人小个子 发表的提问：
请问年度汇算清缴补交了600块钱所得税，分录怎么做呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
129楼
2023-01-27 11:31:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
130楼
2023-01-27 11:56:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，请问年度汇算清缴需交所得税时，缴纳的所得税应该怎么做分录
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
131楼
2023-01-27 12:13:39
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初心：回复郭老师 现在没有以前年度损益调整这个科目应该怎么做
2023-01-27 12:42:26
郭老师：回复初心借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-01-27 12:56:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
132楼
2023-01-27 12:27:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
想问，民间非营利组织会计制度，汇算清缴所得税如何做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费
133楼
2023-01-27 12:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
134楼
2023-01-28 10:12:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 燕君 发表的提问：
所得税汇算清缴补缴税款做会计分录，科目里没有以前年度损益调整，怎么做分录，钱不多，不到2万
你好 借 利润分配 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
135楼
2023-01-28 10:37:06
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燕君：回复答疑苏老师 去年把固定资产都折旧了，但未取得发票，汇算清缴调增，那这个月我要把折旧的费用冲回来吗
2023-01-28 11:06:10
答疑苏老师：回复燕君你好 这个不用冲 直接汇算清缴调增就可以了
2023-01-28 11:23:31
燕君：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-28 11:46:51
答疑苏老师：回复燕君不客气 祝工作顺利哦
2023-01-28 12:04:43
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