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代扣代缴个税手续费会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 不闻不听 发表的提问：
收到代扣代缴个人所得税手续费如何填申报表？
一般纳税人未开具发票6%的税率里面 小规模不交税在第二列10栏
181楼
2023-02-12 12:23:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ い太普通づ 发表的提问：
个人代扣代缴手续费返还是什么意思？
你好！这个是这样，是企业帮税务局代扣代缴了个税。所以税务局给公司的回报。
182楼
2023-02-12 12:39:00
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税代扣代缴手续费返还的奖励问题？
您好！这个是税局退还给企业用于奖励办税人员的，企业收到的时候借银行存款 贷营业外收入就可以了。
183楼
2023-02-13 10:16:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 幸福baby 发表的提问：
老师，返还的代扣个税手续费要交增值税，比如说是100元，那是按100*6% 算还是按100/1.06*0.06算呢？
您好 返还的代扣个税手续费要交增值税，比如说是100元，是按100/1.06*0.06算
184楼
2023-02-13 10:25:15
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幸福baby：回复bamboo老师 我们是小规模纳税人，平时也不用交增值税，那这笔增值税是就填在增值税申报表的第10栏的货物劳务项下吗？
2023-02-13 10:53:09
bamboo老师：回复幸福baby小规模纳税人的话 就是3%疫情期间1%
2023-02-13 11:06:17
bamboo老师：回复幸福baby填小微企业栏次就好了
2023-02-13 11:20:26
幸福baby：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！另外，请问固定资产一次性做费用了，那现在汇算清缴还是得按税法要求的年限来调增是吗？
2023-02-13 11:40:58
幸福baby：回复bamboo老师 还是说500万以下的一次性扣除都不需要调增了？
2023-02-13 12:01:26
bamboo老师：回复幸福baby说500万以下的一次性扣除都不需要调增 房屋建筑物除外哈
2023-02-13 12:22:10
幸福baby：回复bamboo老师 是这样操作吗？
2023-02-13 12:35:59
幸福baby：回复bamboo老师 不好意思，发了2遍，是一样的图
2023-02-13 12:46:44
bamboo老师：回复幸福baby对的 是这样账务处理
2023-02-13 13:13:44
幸福baby：回复bamboo老师 那去年已经一次性折旧完了，该怎么办
2023-02-13 13:26:05
bamboo老师：回复幸福baby您是说的账务处理？
2023-02-13 13:54:14
幸福baby：回复bamboo老师 是的，从来没涉及过递延所得税
2023-02-13 14:23:13
bamboo老师：回复幸福baby一般企业不用递延所得税科目 就是汇算清缴的时候调表就好了
2023-02-13 14:44:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
欣欣老师 请教下呀 代扣代缴手续费返还收入 账套里没有其他收益 可以在营业外收入里增设加计抵减吗
没有其他收益科目，可以计入营业外收入里面
185楼
2023-02-13 10:34:43
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xiao罗老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》财行〔2019〕11号规定“三代”税款手续费按年据实清算。代扣、代收扣缴义务人和代征人应于每年3月30日前，向税务机关提交上一年度“三代”税款手续费申请相关资料，因“三代”单位或个人自身原因，未及时提交申请的，视为自动放弃上一年度“三代”税款手续费。请各单位抓紧时间办理2018年手续费返还工作。 指的是上一年度缴纳增值税税款的单位和个人吗？
不是缴纳增值税。而是代扣代缴、代收代缴以及委托代征方式缴纳的税费，如代扣代缴的个人所得税，代收代缴的消费税等。
186楼
2023-02-13 10:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木子- 花 发表的提问：
您好，想问一下代扣代缴所得税，增值税，税金及附加国税退还的手续费收入怎么处理
借：银行存款 贷：其他收益
187楼
2023-02-14 11:05:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 疯狂的黑猫 发表的提问：
个人所得税代扣代缴手续费返还可以做什么收入？
同学你好，计入其他收益或营业外收入；
188楼
2023-02-14 11:16:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
请问代扣代缴个人所得税返还的手续费还要计提增值税吗？ 李
您好 代扣代缴个人所得税返还的手续费还要计提增值税
189楼
2023-02-14 11:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
税务所退的代扣代缴手续费入什么科目
你好，这个你单位有奖励给个人吗
190楼
2023-02-15 09:36:11
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夕颜：回复邹老师 没有奖励给个人
2023-02-15 10:06:11
邹老师：回复夕颜借；银行存款 贷；营业外收入
2023-02-15 10:33:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 319800380 发表的提问：
如果公司没有去税务局办理代缴代扣手续，工资已经发了，那办理手续以后，可以由公司补缴吗，或者由个人去办理税费？
你好，是个税没有申报吗？
191楼
2023-02-15 10:05:26
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319800380：回复小惑老师 是的
2023-02-15 10:18:40
小惑老师：回复319800380以前一直没有做过个税申报吗？还是只是这个月没有申报
2023-02-15 10:37:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂-曾老师????已认证 发表的提问：
关于财行2019年11号文件 关于代扣代缴手续费返还问题 陕西税务局有延期的通知吗？
你好 老师不是陕西地区的 地方性的文件你可以去你省的税务局网站查看一下 或者打12366问下也行
192楼
2023-02-15 10:16:58
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，个税代扣代缴手续费入公司账，怎么做账呀
执行小企业会计准则的企业，个税手续费返还的账务处理您参考： 1、收到返还手续费时： 借：银行存款 贷：其他业务收入（营业外收入） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 2、若企业收到该笔款项用于奖励给本单位职工时： 借：其他业务成本（管理费用） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 提醒：涉及个税时，还需确认个税的账务处理
193楼
2023-02-15 10:22:54
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jenny.jiang：回复萱萱老师 还要交增值税啊，那这个要开票吗，还是我直接申报未开票收入就好了
2023-02-15 10:54:23
萱萱老师：回复jenny.jiang直接申报未开票收入
2023-02-15 11:16:38
jenny.jiang：回复萱萱老师 是直接6个点交税吧
2023-02-15 11:44:20
萱萱老师：回复jenny.jiang一般纳税人按6个点交
2023-02-15 11:59:48
jenny.jiang：回复萱萱老师 小规模是三个点？
2023-02-15 12:22:48
萱萱老师：回复jenny.jiang小规模是三个点？ 是的啊
2023-02-15 12:47:10
jenny.jiang：回复萱萱老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-02-15 13:09:08
萱萱老师：回复jenny.jiang不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-02-15 13:35:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，退回来的代扣代缴个税的手续费，在下月申报交税的时候要做无票收入吗？
这个是需要做无票的费用，一般纳税人按6%交增值税，小规模纳税人按3%交增值税
194楼
2023-02-15 10:47:59
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晴空：回复江老师 什么是做无票的费用呢？
2023-02-15 10:59:53
晴空：回复江老师 我下月报税的时候是该怎么报啊？这个增值税才能出来呢？这是销账不？
2023-02-15 11:23:10
江老师：回复晴空一、无票的费用，就是没有发票支付的费用。如购买办公用品，没有开具发票，只开具了白条、收据。 计入办公费，但没有发票，就是无票的费用（办公费） 二、这个与增值税没有关系
2023-02-15 11:39:36
晴空：回复江老师 怎么与增值税没有关系呢？上面不是说交6%的增值税吗？老师，您给写一下收到手续费退费的分录吧，谢谢
2023-02-15 11:55:41
江老师：回复晴空你们是一般纳税人，还是小规模纳税人? 退的个人的手续费 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-15 12:06:25
晴空：回复江老师 我们是一般纳税人，现在不是有销项了吗？但是我们没有开票啊，在下月报税的时候这个销项在哪填啊？
2023-02-15 12:33:05
江老师：回复晴空这个是你们收到的税务退的个税手续费，这个对于你们而言，就是无票的收入。 就是没有开具发票的收入金额。 下月报税时按6%的税率在增值税申报表附表一第五列、第六列填写数据
2023-02-15 12:49:35
晴空：回复江老师
2023-02-15 13:03:04
晴空：回复江老师 是在我拿铅笔画对号的这四个地填是吗？
2023-02-15 13:13:14
江老师：回复晴空你直接按你们的一般计税项目中，有一行是6%的税率
2023-02-15 13:32:53
晴空：回复江老师 就这个第5行就是6%税率的，第六行那是写的即征即退货物及修理修配加工劳务，为什么还要在第六行这填呢？
2023-02-15 13:53:54
江老师：回复晴空在第5行填写数据，由于是无票的收入，在第五列、第六列填写数据
2023-02-15 14:06:53
晴空：回复江老师 嗯嗯，知道了老师，为什么这个不是在导入销项的那里做无票收入呢？
2023-02-15 14:22:45
江老师：回复晴空这个本身就是做的无票的收入，无票的收入的数据就是填写在第五列、第六列
2023-02-15 14:36:32
晴空：回复江老师 这个和我们平常做的未开票收入还不是一样的是吗？就像我们平常有时候卖的货物这个月没开票，我们在导入销项的那，我们填一个无票收入，等下个月这一部分开票了，我们在冲了，和这个手续费这个不一样是吗？
2023-02-15 14:54:14
江老师：回复晴空这个主要是税率不同的，都是无票的收入处理。
2023-02-15 15:21:53
晴空：回复江老师 那怎么填的地不一样呢？
2023-02-15 15:46:07
江老师：回复晴空填写的行次不同，列次是一样的。
2023-02-15 16:11:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
地税是不是有个人所得税代扣代缴手续费2%返还的？
你好，是的，对个人所得税纳税大户是有这个手续费返还的
195楼
2023-02-16 09:54:05
全部回复
向阳の花：回复邹老师 老师，这个是什么时候开始有的？
2023-02-16 10:19:32
邹老师：回复向阳の花你好，从有个人所得税的时候就有这个奖励政策的
2023-02-16 10:36:52
向阳の花：回复邹老师 老师，如果这个返回来了的话，怎么做账
2023-02-16 10:53:26
邹老师：回复向阳の花借；银行存款 贷；其他应付款 这个是需要支付给申报的个人的
2023-02-16 11:16:44
向阳の花：回复邹老师 老师，这个收入还要缴纳增值税？
2023-02-16 11:37:01
邹老师：回复向阳の花你好，不需要的，不属于增值税的收入范畴
2023-02-16 11:53:17
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