时光机：回复meizi老师 可以一部分入公司收入，部分发个人吗？分录怎么做？

meizi老师：回复时光机你好 可以的 看你们自己决定就行

时光机：回复meizi老师 分录？

meizi老师：回复时光机你好 借：银行存款 贷：营业外收入 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款

绅士汉：回复玲老师 借：银行存款，贷营业外收入，应交税费-应交增值税可以吗

玲老师：回复绅士汉这样处理也可以的。

慧慧：回复紫藤老师 请问怎么查询之前有否申请?

慧慧：回复紫藤老师 以前好像没申请过

慧慧：回复紫藤老师 一次申请三年的吗？

紫藤老师：回复慧慧一般是一次申请三年的

慧慧：回复紫藤老师 请问深圳有截止申请日吗？

慧慧：回复紫藤老师 一般奖励给个人比例由公司自行决定吗？

紫藤老师：回复慧慧一般奖励给个人比例由公司自行决定的，

慧慧：回复紫藤老师 有申报截止期吗？

紫藤老师：回复慧慧代扣代缴个人所得税退还手续费一般没有截止日期，汇算清缴截止一般是5月31

苏苏：回复朴老师 开了发票的，增值税报表中将代收代缴的社保发票（0%税率发票） 自动填报了开票收入的

朴老师：回复苏苏你们是差额纳税的吧

苏苏：回复朴老师 对的，服务费是差额计税3%☞1%，社保部分是免税的

苏苏：回复朴老师 现在的问题就是社保也是开了免税发票的，手续费也开了发票的，社保是代收代缴的，开票之后在增值税报表中显示有免税收入，实际上只有手续费是收入，社保开了票如何做账务处理

朴老师：回复苏苏社保是代收代付的吗

苏苏：回复朴老师 对的 是代收代缴

朴老师：回复苏苏你就做往来哦 借银行贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

橘子汽水呀：回复小惑老师 每个月发工资时 会代扣代缴个税 然后不是有一个2%的手续费会给我们吗 这个钱我们 需要怎样做才能收到呢

小惑老师：回复橘子汽水呀你好，去税务申请个税手续费退还手续费

无辜的大门：回复郭老师 分录怎么做 

郭老师：回复无辜的大门借银行存款 贷其他业务收入， 应交税费应交增值税销项

无辜的大门：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复无辜的大门不用客气，工作愉快。

拿拿：回复meizi老师 请问老师有什么区别吗？我以为是公司代扣代缴，只能是给公司的，我不知道还可以给个人。

meizi老师：回复拿拿你好 这个是返还手续费2%给公司 。可以拿来做其他业务收入 或者给员工 看你们自己。 可以的 奖励给财务人员的

拿拿：回复meizi老师 请问不同的做法是否需要缴纳个人所得税呢？

meizi老师：回复拿拿你好 奖励给财务人员不缴纳个税的。 如果是给公司的话 做其他业务收入 缴纳增值税的。 根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于进一步加强代收代征税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）第6条规定： （一）税务机关按照本通知规定比例支付“三代”税款手续费 （二）税务机关对单位和个人未按照法律、行政法规或者委托代征协议规定履行代扣、代收、代征义务的，不得支付“三代”税款手续费。 （三）税务机关应在“三代”单位和个人申报并结报票款后，按有关规定支付“三代”税款手续费。对不能及时支付，应予说明，并在一个季度内结清，最长不得超过6个月。 （四）因税务机关的原因，未领或少领“三代”手续费的单位和个人，有权要求税务机关按照规定支付手续费。因“三代”单位和个人自己的原因，三年不到税务机关领取“三代”手续费税款的，税务机关将停止支付手续费。 （五）税务机关之间委托代征税款，不得支付手续费。 （六）“三代”单位取得的手续费收入，应该单独核算，计入本单位收入，用于“三代”管理支出，也可以适当奖励相关工作人员

拿拿：回复meizi老师 老师，如果作为其他业务收入，除了缴纳增值税外，是否还需要缴纳企业所得税呢？

meizi老师：回复拿拿你好 是的 会涉及企业所得税的 还有附加税的缴纳的

拿拿：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复拿拿不客气 帮到你就好

格格巫 ：回复郭老师 怎么还要做应交税费呢

郭老师：回复格格巫 你好，需要交增值税的，这个又不是免增值税的。

格格巫 ：回复郭老师 也就14块钱，小规模不需要做应交税费吧？是不是直接借银行存款，贷营业外收入就可以了呢？

郭老师：回复格格巫 你好，需要做的，不管一般纳税人还是小规模都需要做，如果极度销售额在30万以内，把应交税费结转到营业外收入就可以了。

郭老师：回复格格巫 需要申报增值税的这个。

格格巫 ：回复郭老师 建筑行业小规模，增值税税率是3%吗？借：银行存款14，贷：营业外收入 13.58应交税费-应交增值税（销项税额）是14×3%＝0.42吗？

郭老师：回复格格巫 你好 疫情期间税率是1%的。

格格巫 ：回复郭老师 现在也还是1%是吗？这个分录这么做对吗

郭老师：回复格格巫 你好，是的是的是的。

格格巫 ：回复郭老师 老师麻烦确认一下，要写销项税额几个字吗？应该不用吧？

格格巫 ：回复郭老师 请问是在21年3月末，季度销售额如是在30万以内，在3月31日再把应交税费结转到营业外收入么？

郭老师：回复格格巫 小规模增值税只有二级科目，没有三级科目，不需要销项税额。

郭老师：回复格格巫 是的，三月份把应交税费结转到营业外收入。

2333333：回复邹老师 如果公司分给整个财务部门要缴纳吗？

邹老师：回复2333333你好，不需要，这个应当支付给申报人员才是的

2333333：回复邹老师 收到钱确认其他业务收入吗？不知道账务应该怎么处理

邹老师：回复2333333你好，如果需要支付给个人 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 如果不需要 借；银行存款 贷；营业外收入

老大姐：回复张壹老师 贷方入其他应付款，付给谁？

老大姐：回复张壹老师 税务局退的代扣个税的手续费不是入营业外收入吗？

张壹老师：回复老大姐你好,不是,是给报个税的财务人员,入其他应付款

老大姐：回复张壹老师 不给财务人员呢？怎么处理？

老大姐：回复张壹老师 算公司收入吗？要不要计算增值税呀？

张壹老师：回复老大姐你好,不给财务人员要入营业外收入,有增值税,有6%的增值税

老大姐：回复张壹老师 没有发票就凭银行回单入账吗？

张壹老师：回复老大姐你好,是的哈,按银行回单入账