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代扣代缴个税手续费会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师 公司帮个人代扣代缴的个人所得税获得的手续费计入什么科目
借银行 贷其他收益/营业外收入，应交增值税，大部分地区是需要交增值税这个
241楼
2023-03-02 09:15:27
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，个税系统里的代扣代缴手续费退费申请通过后，税务局退给公司的手续费要怎么做账呢？
您好， 按6%税率缴纳增值税，纳税申报时填列在未开票收入栏次。 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
242楼
2023-03-02 09:28:11
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庐州月下＆VE：回复大海老师 好的，老师，我问过你了谢谢哦，我想再确认下其它老师答案，一样的没问题我就做账了
2023-03-02 09:52:52
大海老师：回复庐州月下＆VE您好，您可看下以下文件。 （财税〔2016〕36号）规定，企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经纪代理服务”缴纳增值税。 国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，个人所得税手续费返还是“按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。”
2023-03-02 10:21:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 气若兰芷 发表的提问：
老师 早上好！公司收到的代扣代缴个税手续费返还金，如何做会计分录？是不是还得缴纳销项税吗？
需要缴纳增值税，借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税
243楼
2023-03-02 09:45:39
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气若兰芷：回复玲老师 这个的税率是多少？
2023-03-02 10:16:20
气若兰芷：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他收益 应交税金~应交增值税（销项税额） 分录是这么做吗？ 那税率是多少？
2023-03-02 10:29:34
玲老师：回复气若兰芷分录是对的，一般纳税人6%小规模纳税人3%
2023-03-02 10:56:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，我们非营利企事业单位收到个税代扣代缴奖励手续费计入哪个分录？
你好 借银行存款贷其他收入
244楼
2023-03-02 10:05:09
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xijunkokhjhk：回复meizi老师 有的老师说放的科目是非限定性资产
2023-03-02 10:19:53
meizi老师：回复xijunkokhjhk 你好      这个不限制用途的话 是转这个科目去的 
2023-03-02 10:46:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，收的个税代扣代缴手续费出什么科目好呢？分录怎么做呢？
借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
245楼
2023-03-02 10:18:00
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小杰：回复紫藤老师 什么意思？应交税费？二级？
2023-03-02 10:47:48
紫藤老师：回复小杰应交税费-应交增值税-销项
2023-03-02 11:06:38
小杰：回复紫藤老师 什么意思呢？没看懂
2023-03-02 11:29:43
小杰：回复紫藤老师 怎么会有销项
2023-03-02 11:49:13
紫藤老师：回复小杰收的个税代扣代缴手续费需要缴纳增值税
2023-03-02 12:04:10
小杰：回复紫藤老师 收到税局给的代扣代缴个人所得税手续费不是可以用来奖励办税人员的吗？我以为借银行，贷其他应付款一代扣代续费
2023-03-02 12:29:07
小杰：回复紫藤老师 到底是怎么样的呢？
2023-03-02 12:46:28
紫藤老师：回复小杰可以用来奖励办税人员的，你可以 借 银行存款 贷 其他应付款 应交税费
2023-03-02 13:00:03
紫藤老师：回复小杰总之 收的个税代扣代缴手续费需要缴纳增值税
2023-03-02 13:11:39
小杰：回复紫藤老师 税率呢，没票的这个怎么交
2023-03-02 13:35:30
紫藤老师：回复小杰一般纳税人6% 小规模1%
2023-03-02 13:59:17
小杰：回复紫藤老师 没票的怎们弄呢？
2023-03-02 14:18:51
紫藤老师：回复小杰也要照样做分录的
2023-03-02 14:37:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，1、我公司收到国库返的个税代扣代缴手续费，如何做账？2、公司租的个人的设备和车辆，除了租赁合同，我们还需要什么原始资料？谢谢老师。
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费 这个的话 最好有个人去税务局 代开的发票 因为没有的话 租金支出 企业所得税税前 是不能扣除的
246楼
2023-03-05 11:39:00
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娟子：回复许老师 老师，那个手续费为什么不能做成营业外收入呢？ 那个租赁的有税务代开发票。我公司除了租赁合同还需要问对方要什么资料呢？ 谢谢老师。
2023-03-05 12:01:30
许老师：回复娟子做营业外收入 也可以 不过 增值税 也是要交的。。。 有合同，有发票，有银行转账记录 就可以了哦
2023-03-05 12:18:14
娟子：回复许老师 手续费按什么税率交增值税呢
2023-03-05 12:38:51
许老师：回复娟子你们是一般纳税人的话 按6%的哦
2023-03-05 12:59:57
娟子：回复许老师 那申报表怎么填？
2023-03-05 13:17:37
许老师：回复娟子这个的话 不太熟 不好意思
2023-03-05 13:39:24
娟子：回复许老师 谢谢老师
2023-03-05 13:59:20
许老师：回复娟子不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-05 14:16:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 顺心的裙子 发表的提问：
个人所得税代扣代缴义务人申请的代理手续费，收到后应该给到财务人员，不作为公司的收入，这样做正确吗？
你好，这样做是正确的。
247楼
2023-03-05 11:49:20
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顺心的裙子：回复汪晨老师 那如果不走账了，收到不入账，给到财务人员也不入账，这样是否可行？因为金额也不多1400元左右
2023-03-05 12:05:21
汪晨老师：回复顺心的裙子你好，不可以，计入其他应付款科目。借  银行存款  贷  其他应付款 借  其他应付款  贷 银行存款
2023-03-05 12:33:19
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 内向的糖豆 发表的提问：
企业收到的税费返还如何下账，例如个人所得税代扣代缴手续费
你好,收到个税代扣供缴手续费,支付给办税人员 借:银行存款 贷:其他应付款
248楼
2023-03-05 12:12:00
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内向的糖豆：回复张壹老师 手续费不给员工个人，留给企业 ，如何下账
2023-03-05 12:24:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师，税务局退的代缴个税手续费。这个专管员说要按经纪代理交增值税，这个怎么做账务处理呢
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费
249楼
2023-03-06 09:13:57
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糖糖：回复许老师 这个应该不需要开发票吧。一共就5块多。还有就是填写小规模增值税申报表的时候是填在哪里
2023-03-06 09:29:35
许老师：回复糖糖不需要的 填写的话 应该是填在不开票收入那里
2023-03-06 09:47:40
糖糖：回复许老师 小规模季报增值税申报表里面没有不开票收入呢
2023-03-06 10:06:58
许老师：回复糖糖额 这个 不太熟悉哎 平时自己不填的 不好意思
2023-03-06 10:26:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
250楼
2023-03-06 09:43:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
收到2019年个人所得税代扣代缴手续费退还，这个分录怎么做？
借 银行存款 贷 其他业务收入 /营业外收入 应交税费
251楼
2023-03-06 10:05:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，个税系统里的代扣代缴手续费退费申请通过后，税务局退给公司的手续费要怎么做账呢？
你好！这种一般分为2种，一种是企业自己留下来了，计入营业外收入。 还有一种是给报税的财务人员，计入到其他应付款。
252楼
2023-03-06 10:11:59
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庐州月下＆VE：回复宋生老师 好的，企业自己留下来的话是不是，借银行存款 贷营业外收入，还需要交增值税吗？
2023-03-06 10:40:11
宋生老师：回复庐州月下＆VE你好！是的。分录就是这样，不需要增值税。
2023-03-06 10:53:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：个税代扣代缴手续费在自然人客户端（扣缴端）税局自动计算好了的吗？直接点击退付就可以是吗？
个税代扣代缴手续费在自然人客户端（扣缴端）税局自动计算好了的
253楼
2023-03-07 08:30:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凤 发表的提问：
收到和发放代扣代缴个人所得税手续费返还款如何做
你好 借：库存现金 贷：营业外收入
254楼
2023-03-07 08:57:58
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凤：回复蒋飞老师 收到和发放代扣代缴个人所得税手续费返还款如何做账
2023-03-07 09:13:58
凤：回复蒋飞老师 发放时呢，谢谢
2023-03-07 09:36:28
蒋飞老师：回复凤你好！ 发给谁呢？
2023-03-07 09:51:06
凤：回复蒋飞老师 发给财务人员和法人和一些其他相关人员
2023-03-07 10:03:48
蒋飞老师：回复凤1.收款 借：库存现金 贷：其他应付款
2023-03-07 10:31:15
蒋飞老师：回复凤2.付款 借：其他应付款 贷：库存现金
2023-03-07 10:42:16
凤：回复蒋飞老师 刚才老师第一次回复，借，库存现金，货，营业外收入，这两个做法有什么区别？
2023-03-07 10:52:34
蒋飞老师：回复凤第一个分录，钱是公司留用的分录
2023-03-07 11:03:29
凤：回复蒋飞老师 就是说，如果不发，用第一个分录就行了，对吗？
2023-03-07 11:14:39
蒋飞老师：回复凤你好！ 对的。
2023-03-07 11:43:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ smile 发表的提问：
老师 个人所得税代扣代缴手续费返还是什么时候申请的
你好 每年自己去电子税务局申请的 ；代扣、代收扣缴义务人和代征人在年度内扣缴义务终止或代征关系终止的，应在终止后3个月内向税务机关提交手续费申请资料，由税务机关办理手续费清算。
255楼
2023-03-07 09:21:18
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