首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
二家公司合并报表的会计会录
分享
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
老师，我公司（小规模）吸收合并另外一家公司，国税认可我们以6月30号报表合并，那两家公司合并报表同类直接相加，可以吗？年初数要管吗？
你好，嗯嗯，是的哪，年初数可以不用管
136楼
2023-01-29 10:26:21
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 从容的早晨 发表的提问：
我们是一家上市公司，投资了另一个公司，占股20%，没有控制权。按准则要求，控股在50%以下，且也不具控制权的，合并报表时可以不合并。目前被投资的公司连续几年都是亏损。请问，在编制合并报表时，可以不合并该公司吗？还是如果被投资公司连续亏损，就必须合并，否则会有审计风险吗？谢谢
这个是否是关联方，一般是由你们提供给审计的，至于审计判断是否为合并方，你们可以跟他们沟通。这样就不会有审计风险了
137楼
2023-01-29 10:52:20
全部回复
从容的早晨：回复王超老师 是关联方公司。是关联方是必须吗？另一个问题，如果不是关联方，但大股东是同一个人，会有什么风险吗？谢谢
2023-01-29 11:25:21
王超老师：回复从容的早晨这个审计他就会认为你们是关联方。在做合并报表的时候，会把这个亏损的企业一起放进来。除非你们有相反的证据。
2023-01-29 11:41:24
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 丽影 发表的提问：
合并的会计档案是可以销毁的是吗
同学：您好。会计档案是可以销毁的，但要达到一定的标准。 财政部、国家档案局令第79号发布了新的《会计档案管理办法》规定会计档案的保管期限调整为10年、30年两类，从会计年度终了后的第一天算起。单位合并的会计档案本身分为很多种类，其中作为会计凭证和会计账簿的保管期限为30年，其他会计资料则根据实际情况，为10年、30年或者永久保存。
138楼
2023-01-29 11:21:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜蜜的画板 发表的提问：
你好，老师，我想咨询一下我们公司在外地投资成立了一家新公司，新公司的业务以及其他会在总公司的报表里面体现吗？需要合并报表吗
你好，你们是分公司还是子母公司？
139楼
2023-01-30 10:59:13
全部回复
甜蜜的画板：回复QQ老师 是子母公司
2023-01-30 11:45:25
QQ老师：回复甜蜜的画板你好，非上市公司的话，一般不用提供合并报表
2023-01-30 12:08:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果吸收合并收购一家公司的话，要怎么做会计分录？银行回单上是我们给钱给了这个公司
借，资产类 贷，负债类 所有者权益 银行存款 你相当于用钱购买了吸收合并企业的净资产 直接用上面分录处理
140楼
2023-01-30 11:12:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 单位合并的会计档案可以销毁吗
您好 没有到保管期限 不可以销毁
141楼
2023-01-30 11:17:58
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 迅速的画笔 发表的提问：
单位合并的会计档案可以销毁吗？为什么?
您好， 单位合并的会计档案不可以销毁。单位合并后原各单位解散或者一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管。单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应当由原各单位保管。
142楼
2023-01-31 09:44:12
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 仁爱的白昼 发表的提问：
总公司拨款至分公司怎么做会计分录和合并报表呢？分公司没有收入，都是总公司拨款进行日常开销花费。
您好，分公司挂总公司往来。设置相同的科目。这样导出来的时候直接合并抵消
143楼
2023-01-31 10:13:38
全部回复
仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表
2023-01-31 10:48:54
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做
2023-01-31 11:17:51
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？
2023-01-31 11:31:31
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了
2023-01-31 11:57:10
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？
2023-01-31 12:16:21
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理
2023-01-31 12:34:45
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？
2023-01-31 12:52:57
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的
2023-01-31 13:19:19
仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-01-31 13:40:26
小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-01-31 13:55:27
仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。
2023-01-31 14:14:41
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快
2023-01-31 14:26:23
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
如果一家集团公司对子公司的认缴出资额和实际出资额不相等，这对后期的合并报表会有影响？谢谢！
认缴出资额和实际出资额是可以不相等的，你合并报表就按实际出资额来算就行了
144楼
2023-01-31 10:37:55
全部回复
何何老师：回复陆你好，同学，方便的话给个五星好评，谢谢
2023-01-31 10:58:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师你好：母公司要做2019年12月合并报表，有两家全资子公司和一家控股90%的子公司，以前没做过合并报表，三家子公司净利润都是负数亏损，现在除了做长投的抵消，还需要做什么抵消分录！
你好，同学。 长投抵消，然后就是如果有内部损益 要抵消
145楼
2023-01-31 11:00:48
全部回复
燕子：回复陈诗晗老师 老师你好，没有内部损益，需要调整子公司亏损净利润到投资收益，调减长投吗？
2023-01-31 11:53:16
陈诗晗老师：回复燕子没有内部 损益 ，那权益法下的投资收益要和亏损这部分要抵消的
2023-01-31 12:23:07
燕子：回复陈诗晗老师 会计分录怎么做，还有需要从最初投资日期调整吗？
2023-01-31 12:38:03
陈诗晗老师：回复燕子你在合并报表里面，权益法调整这长投相关的投资收益，然后做抵消 分录就是了的，。是的
2023-01-31 13:00:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 小哲 发表的提问：
单位合并的会计档案不得销毁。 这句话对吗
单位合并的会计档案不得销毁是错误的
146楼
2023-01-31 11:14:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 单身的月饼 发表的提问：
单位合并的会计档案可以销毁吗？
你好 可以阿，保存时间到了就可以销毁的
147楼
2023-02-01 10:39:52
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计双收双付可以合并吗
不能合并的，要分开记账。
148楼
2023-02-01 10:54:28
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
合并报表中第二个分录怎么理解？
你好 就是把留存的存货多的价值抵消掉
149楼
2023-02-01 11:14:59
全部回复
不忘初心：回复答疑苏老师 借方“营业成本”不太理解？
2023-02-01 11:46:37
答疑苏老师：回复不忘初心你好 这个营业成本就是冲抵没销出去这部分虚增存货的利润
2023-02-01 12:02:31
不忘初心：回复答疑苏老师 这个分录和内部投资不转成本的分录一样，不太理解？
2023-02-01 12:32:28
不忘初心：回复答疑苏老师 补转成本（销售存货）
2023-02-01 13:00:30
答疑苏老师：回复不忘初心你好 你就这样想 一方虚增了存货 一方虚增了这部分的利润
2023-02-01 13:19:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
请问老师，子公司都是全资的100%控股的子公司，合并报表时净利润会不会出现母公司净利润大于合并净利润的情况？
会的，会出现这种情况的，子公司有亏损，就会出现这种情况
150楼
2023-02-02 10:29:15
全部回复
柠檬树：回复辜老师 子公司是全资的，亏损不是直接减的吗？具体怎么算的，老师？
2023-02-02 10:50:13
辜老师：回复柠檬树是的，是直接减啊，那你合并净利润=母公司净利润+子公司亏损，这样母公司利润就大于合并利润啦
2023-02-02 11:13:20
柠檬树：回复辜老师 母公司利润总额788，全资子公司利润总额-381，内部交易抵消后利润总额调增1017，请问老师，合并后的利润总额是多少？
2023-02-02 11:29:14
辜老师：回复柠檬树你的内部交易还是调增利润的 那合并净利润=788-381+1017
2023-02-02 11:51:36
柠檬树：回复辜老师 老师，“合并净利润=母公司净利润+子公司亏损，这样母公司利润就大于合并利润”，子公司都是全资的，那归属于母公司的净利润不是应该=合并净利润吗？
2023-02-02 12:16:41
辜老师：回复柠檬树合并净利润是母子公司净利润相加的
2023-02-02 12:35:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料