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企业应付职工薪酬的会计核算
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 波波 发表的提问：
福利费是否都需要通过应付职工薪酬核算
您好 福利费是都需要通过应付职工薪酬核算
241楼
2023-03-05 11:25:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ crr 发表的提问：
公司给员工交的社保和住房公积金也要计入应付职工薪酬吗？那工会经费是根据应付职工薪酬的2%来计算的吗
对，这些业务都要通过应付职工薪酬来核算的。
242楼
2023-03-05 11:46:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师，个人部分的保险费通过我们公司之前会计通过应付职工薪酬核算的，是错了吗，需要修改吗，怎么修改
你好，个人部分就是从工资 扣下计入其他应付款或其他应收款，
243楼
2023-03-05 11:52:57
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yi平：回复立红老师 之前会计通过应付职工薪酬，需要修改吗
2023-03-05 12:11:25
立红老师：回复yi平你好，之前通过应付职工薪酬不需要修改了，因为应付职工薪酬借、贷相抵后是平的
2023-03-05 12:24:37
yi平：回复立红老师 之前应付职工薪酬平了，我下个月 把个人社保计入其他应付款，可以吗，这样一年内核算的方式算有改变吗，需要填写报表附注吗
2023-03-05 12:46:08
立红老师：回复yi平你好，可以的，不需要在附注中说明，这个是科目改变，不属于核算方式改变
2023-03-05 12:57:41
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
244楼
2023-03-05 12:12:00
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2023-03-05 12:42:50
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2023-03-05 13:03:44
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2023-03-05 13:26:32
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-03-05 13:41:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工会经费是根据应付职工薪酬科目金额计提 ？应付职工薪酬科目是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬科目金额计提吗？
是的，根据工资总额2%计提的了
245楼
2023-03-06 08:58:52
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Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？
2023-03-06 09:23:05
Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？
2023-03-06 09:50:11
袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。
2023-03-06 10:07:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
缴纳工会筹备金应如何做分录，需要通过应付职工薪酬核算吗？
借；应付职工薪酬——工会筹备金 贷；银行存款
246楼
2023-03-06 09:24:31
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天天向上：回复邹老师 但是我之前没有计提的，那是不是先借管理费用，贷应付职工薪酬，然后再借；应付职工薪酬——工会筹备金 贷；银行存款
2023-03-06 09:51:26
邹老师：回复天天向上你好，是的，需要先计提，然后支付
2023-03-06 10:17:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问职工的社保还需要计提吗？借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社会保险费 缴纳：借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 这样做对吗？我们公司都是缴纳的时候没有通过应付职工薪酬核算，都是直接走的费用
同学你好，是需要计提的，就是面要通过应付职工薪酬核算 的；
247楼
2023-03-06 09:47:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缓慢的奇迹 发表的提问：
员工工资计入其他应付款而不是应付职工薪酬为什么呀，我们会计说什么年度汇算清缴，计入应付职工薪酬要调账
你好 员工工资是需要计入应付职工薪酬来做账的 是的如果你没发放的话 工资是不能税前扣除 没发放部分的工资就要调整交税的
248楼
2023-03-06 10:00:46
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司请员工聚餐用了1000元，请问这费用外帐通过应付职工薪酬核算，借：管理费用－福利费　　1000　　贷：应付职工薪酬－福利费　1000　　借：应付职工薪酬－福利费　1000　　　贷：现金　　1000　　。内帐不通过应付职工薪酬核算直接计入管理费用－福利费可以吗？借：管理费用－福利费　1000　　贷：现金　1000
可以直接借：管理费用——福利费 贷：现金 这个分录就够了
249楼
2023-03-06 10:11:59
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一笑而过：回复李爱文老师 老师，您上面说的是内帐可以直接借：管理费用－福利费　贷：现金　　这个分录就够了，对吗？ 如是外帐呢就要通过应付职工薪酬谢－福利费科目核算，对吗？
2023-03-06 10:34:00
李爱文老师：回复一笑而过外账可以通过应付职工薪酬科目走一下
2023-03-06 10:45:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
企业年会发的酒若计入应付职工薪酬里那职工不还要交个人所得税？
你好，是的
250楼
2023-03-07 09:31:15
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玲珑：回复邹老师 那把企业年会发的酒计入福利费可以吗？不要计入应付职工薪酬不行吗？
2023-03-07 09:56:13
邹老师：回复玲珑你好，计入福利费，同时计入应付职工薪酬核算的
2023-03-07 10:16:07
玲珑：回复邹老师 若是施工企业给工人发的应计入那里？具体分录如何走？
2023-03-07 10:28:14
邹老师：回复玲珑借；工程施工 贷；应付职工薪酬
2023-03-07 10:48:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
新政府会计支付个人和单位社保、公积金都要通过应付职工薪酬核算吗？
你好！ 需要的
251楼
2023-03-07 09:46:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123456 发表的提问：
我是做审计的，现在发现很多企业老会计很喜欢把个人部分的社保放到应付职工薪酬-个人社保，这样就会造成应付职工薪酬-工资与管理费用-工资不配比，按照最新企业会计准则9号来说，放到应付职工薪酬-个人社保也不能说错误？一般放到借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款 银行存款，这样配比更符合是的吗?
您好！是的。其实计入其他应付款更好。更清晰
252楼
2023-03-07 10:02:57
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123456：回复宋生老师 能说个人部分在应付职工薪酬-个人社保核算不规范吗，因为这样就会造成管理费用-工资，与应付职工薪酬-工资不配比
2023-03-07 10:20:14
宋生老师：回复123456你好！这个本身也没有规定必须要怎么样。其实我个人认为，只要最终的数据没有错，是可以的
2023-03-07 10:42:15
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 陆 发表的提问：
个人工资核算是不是应该记入应付职工薪酬？
你好，同学，是要计入应付职工薪酬的
253楼
2023-03-07 10:11:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 等待的鸵鸟 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中代扣代缴的个人所得税，应当贷记得会计科目是（） A其他应收款 B应交税费 C应付职工薪酬 D其他应付款
C应付职工薪酬
254楼
2023-03-08 09:09:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 可乐king 发表的提问：
小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？
好，是你们单位多计提了工资吗？
255楼
2023-03-08 09:18:30
全部回复
可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？
2023-03-08 09:37:02
郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？
2023-03-08 09:51:47
可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上
2023-03-08 10:14:31
郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。
2023-03-08 10:29:44
可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配
2023-03-08 10:45:37
可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数
2023-03-08 10:56:58
郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。
2023-03-08 11:24:10
可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？
2023-03-08 11:47:39
郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-03-08 12:02:37
可乐king：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-08 12:18:39
郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。
2023-03-08 12:47:15
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